芯俊：回复小惑老师 这些只是基本的，除了这些基本的，我们在税务上应注意什么？账务有哪些处理？

小惑老师：回复芯俊税务上主要是要取得正式发票，对真实业务开具发票，不要虚开发票。按期申报纳税。注意这个行业的税收优惠政策。账务处理可以参考差额纳税行业做参考

Sherry：回复玲老师 交我们是要交，成立工会需要吗？是按实际发放的工资交吗？

玲老师：回复Sherry按工资总额的2%交工会经费

Sherry：回复玲老师 工资总额是没有扣社保的前提下？

玲老师：回复Sherry计提工会经费的工资是应发数。 中华人民共和国企业所得税法实施条例 第四十一条　企业拨缴的工会经费，不超过工资薪金总额2%的部分，准予扣除。 第三十四条　企业发生的合理的工资薪金支出，准予扣除。 前款所称工资薪金，是指企业每一纳税年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或者非现金形式的劳动报酬，包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资，以及与员工任职或者受雇有关的其他支出。 因此,工会经费是按照实际发放的合理的工资薪金总额为计税依据. 《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函〔2009〕3号）规定：“二、关于工资薪金总额问题《实施条例》第四十、四十一、四十二条所称的“工资薪金总额”，是指企业按照本通知第一条规定实际发放的工资薪金总和，不包括企业的职工福利费、职工教育经费、工会经费以及养老保险费、医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金。属于国有性质的企业，其工资薪金，不得超过政府有关部门给予的限定数额；超过部分，不得计入企业工资薪金总额，也不得在计算企业应纳税所得额时扣除。 有关工会经费的计提会计分录： 　　计提时： 　　借：管理费用-工会经费 　　贷：应付职工薪酬-工会经费 　　缴纳时： 　　借：应付职工薪酬-工会经费 　　贷：银行存款

虚竹：回复江老师 日常的会计工作包括什么呢？现在公司就我一个会计，过去我是在记账公司记账的，现在感觉自己就是一个公司财务主管，什么都是自己做，有点没有头绪，不知道老师能否帮梳理下流程，谢谢啦

江老师：回复虚竹就是凭证记账，做账，结账，核对往来（公司往来及个人往来），算成本，计提税费，做工资表，发放工资，等日常财务管理工作。

虚竹：回复江老师 老师想问下，现在我们公司推行钉钉软件审批，平时的一些款项都是在钉钉上申请，想问下，纸质版的资料还需要他们签字吗？还是直接已钉钉软件上提交的资料为准呢？现在报销也不用填报销申请单。

江老师：回复虚竹那就是直接打印审批后的资料就行了。报销肯定是需要要纸质的报销单，与网上打印的审批单合在一起就是形成了报销的单据

2463024587：回复陈诗晗老师 我申报的法人工资0

陈诗晗老师：回复2463024587才成立的新公司，0申报和不申报都没有影响。3个月后开始正常申报就没问题

2463024587：回复陈诗晗老师 填的话，我帐上没有钱，没有实收资本

陈诗晗老师：回复2463024587没有就填写0就行了。

????  骑着蜗牛去流浪 ????：回复meizi老师 减免的是不是要问下当地税务，零申报的是不是也要做申报还是不做申报

meizi老师：回复????  骑着蜗牛去流浪 ????你好 是的 要看当地是否是这样的 之前是看有政策的 。 要据实做申报 后面会直接减免的

kj_Am0m3ZnnqDhh：回复meizi老师 是真实的，就是之前有别的公司人员都转这边来了，会有问题吗？

meizi老师：回复kj_Am0m3ZnnqDhh你好 真实的你要提供对应的考勤表、工资表、付款单、劳动合同这些来证明就行

kj_Am0m3ZnnqDhh：回复meizi老师 哦

meizi老师：回复kj_Am0m3ZnnqDhh好的 你真实的有这些资料证明就行

kj_Am0m3ZnnqDhh：回复meizi老师 老师，我是在一家代理记账公司，这些资料公司都没有提供，就是提供了工资表

meizi老师：回复kj_Am0m3ZnnqDhh你好 那你还是让对方提供相关资料 来 发那么多工资 就一个工资表付款单考勤表这些啥都没有 税局到时查到不好解释 资料准备齐全

kj_Am0m3ZnnqDhh：回复meizi老师 好的，谢谢老师

meizi老师：回复kj_Am0m3ZnnqDhh不客气的 满意请给予评价

人生旅途：回复袁老师 老师，如果一个月工资是20000的话，那我计提的工会经费要交400吗？这全部做到管理费用里吗？

袁老师：回复人生旅途是的，计入管理费用--工会经费

장 신 영：回复邹老师 我做的是计提1月工资 借管理费用-职工薪酬贷应付职工薪酬 又做个发放工资 借应付职工薪酬贷其他应付款

邹老师：回复장 신 영你好，是找个人借款发放工资？

장 신 영：回复邹老师 感觉我做的不对吧 想着以后提现了再冲回 老师意思是直接弄个借条，借老板现金， 借库存现金贷其他应付款吗 等到时候从银行提现时 再做还款 借其他应付款贷银行存款吗

邹老师：回复장 신 영你好，先做 借款，然后用来发放工资，最后偿还借款

凤血紫悠：回复答疑郭老师 那这样报表数不平

答疑郭老师：回复凤血紫悠负债增加，利润分配减少，资产不变，还是一样平 你没有结转损益吧，没有的话不平

昭华：回复邹老师 要买收付转之类的账簿吗

邹老师：回复昭华你好，有软件就不需要了

昭华：回复袁老师 新版V11.0金蝶财务软件正版kis记账王小企业记账软件会计代理记账，这个是可以的吗老师

袁老师：回复昭华可以