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会计负债的要素是什么意思
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 一路向前 发表的提问：
会计和税法上的差异造成递延资产和递延负债。不太懂递延所得税资产和负债什么意思
1、递延所得税资产产生于可抵扣暂时性差异。资产、负债的账面价值与其计税基础不同产生可抵扣暂时性差异的，在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用该可抵扣暂时性差异时，应当以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。 2、通俗的讲：暂时性差异，现在纳税调增，将来纳税调减，将来少缴企业所得税，产生于可抵扣暂时性差异，就形成递延所得税资产. 考虑特殊情况,比如弥补亏损,因将来能抵税会形成递延所得税资产 递延所得税负债产生于应纳税暂时性差异。因应纳税暂时性差异在转回期间将增加企业的应纳税所得额和应交所得税，导致企业经济利益的流出，在其发生当期，构成企业应支付税金的义务，应作为负债确认。 通俗的讲：暂时性差异，现在纳税调减，将来纳税调增，将来多缴企业所得税，产生于应纳税暂时性差异，就形成递延所得税负责
106楼
2023-02-06 19:55:34
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 秋秋 发表的提问：
资产负债表中，应交税费是负数是什么意思
资产负债表中应交税费是负数一般有以下原因： 1、增值税一般纳税人本月有留抵税额； 2、某种税费未在所属期计提或计提金额小于实际缴纳金额。 查阅“应交税费”明细账确认。
107楼
2023-02-06 20:17:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
你好，资产负债表中的应付工资是负数，什么意思？
你好，是不是支付了，没有计提？
108楼
2023-02-07 18:33:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
资产负债表中的货币资金是什么意思
你好，包括库存现金+银行存款+其他货币资金
109楼
2023-02-07 18:58:07
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 着急的流沙 发表的提问：
资产负债表中的“QM(1122\'月）”是什么意思呢
这个是取期末数，是取数公式
110楼
2023-02-07 19:22:57
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着急的流沙：回复袁老师 资产负债表的公式都是QM吗，1122是会计科目吗
2023-02-07 19:41:06
袁老师：回复着急的流沙是的，就是1122科目的期末余额取数
2023-02-07 19:55:18
着急的流沙：回复袁老师 好的谢谢
2023-02-07 20:10:40
袁老师：回复着急的流沙好的，不用客气的了。
2023-02-07 20:38:39
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 88 发表的提问：
反映资产负债表日以摊余成本计量是什么意思
您好，这里说的是可供出售金融资产/其他债券投资/其他权益工具投资
111楼
2023-02-07 19:48:03
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 兰心_zl 发表的提问：
一家半年没有业务的公司资产负债表的应收账款是负数代表的是什么意思，为什么会出现负数
你好！就是有预收的账款
112楼
2023-02-07 20:08:59
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兰心_zl：回复QQ老师 那旁边又有预收账款科目，是不是可以合并到一块啊
2023-02-07 20:24:19
QQ老师：回复兰心_zl你好！不是合并，是报表重分类
2023-02-07 20:41:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 蓦然回首「」皆梦 发表的提问：
资产负债表里，应交税金是负数，什么意思
你好，具体的哪个明细是负数，应交税费负数有很多种，你之前少做了几题，或者是你们有刘迪或者是多交了税款。
113楼
2023-02-08 18:54:43
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蓦然回首「」皆梦：回复郭老师 我不要看哪个负数，就是想问，负数代表少交了，还是多交了
2023-02-08 19:16:27
郭老师：回复蓦然回首「」皆梦你好 负数代表多交了。
2023-02-08 19:34:44
蓦然回首「」皆梦：回复郭老师 怎么会有多交的情况呢
2023-02-08 19:47:50
郭老师：回复蓦然回首「」皆梦想要查原因的话，你得说一下你具体的哪个有负数余额。
2023-02-08 20:08:18
蓦然回首「」皆梦：回复郭老师 怎么查您知道吗
2023-02-08 20:19:56
郭老师：回复蓦然回首「」皆梦好看，你的科目余额表、应交税费、 余额哪个出现了负数？
2023-02-08 20:46:54
蓦然回首「」皆梦：回复郭老师 你帮我看看这个余额表，能看出来哪里出现负数了吗
2023-02-08 21:12:39
郭老师：回复蓦然回首「」皆梦你的进项大于销项的进项，发生额你看下有12万多，你的销项才八万多。
2023-02-08 21:28:37
蓦然回首「」皆梦：回复郭老师 看了半天，还是不懂
2023-02-08 21:58:03
郭老师：回复蓦然回首「」皆梦你的增值税等于销项减去进项8万减去12万。
2023-02-08 22:13:31
郭老师：回复蓦然回首「」皆梦也就是负数啦，也就是借方的发生额很大啦。
2023-02-08 22:27:11
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ K14619922286120 发表的提问：
资产负债表里应交税费是负数，什么意思
需要看啥情况，看明细，是不是有多进项税额，还是税少计提了
114楼
2023-02-08 19:03:49
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K14619922286120：回复maize老师 有留底
2023-02-08 19:32:54
maize老师：回复K14619922286120可以，可以是负数这个
2023-02-08 19:56:14
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
资产负债表日后事项是什么意思？
学员你好， 资产负债表日后事项是指自年度资产负债表日至财务会计报告批准报告日之间发生的需要调整或说明的事项。资产负债表日后事项所涵盖的期间，是指报告年度次年的1月1日至董事会、经理（厂长）会议或类似机构对财务报告的批准报出日之间的期间。 资产负债表日后事项包括资产负债表日后调整事项和资产负债表日后非调整事项。 资产负债表日后调整事项，是指对资产负债表日已经存在的情况提供了新的或进一步证据的事项。 资产负债表日后非调整事项，是指表明资产负债表日后发生的情况的事项。
115楼
2023-02-08 19:22:54
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 张英 发表的提问：
资产负债表中应交税费是负数是什么意思
应该是你有留抵税金！
116楼
2023-02-08 19:51:11
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张英：回复马老师 留低税金是什么意思
2023-02-08 20:01:44
马老师：回复张英例如进项＞销项的，留抵以后抵扣销项！
2023-02-08 20:16:42
张英：回复马老师 我们是小规模企业没有进账和销项的，而且原来也没有多交税
2023-02-08 20:44:32
马老师：回复张英那就去看你的应交税费明细账。
2023-02-08 20:57:01
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ k1 发表的提问：
老师，资产负债表日，是指什么意思？
同学您好，就是月末的季度末或年末的最后一天的日期
117楼
2023-02-08 20:08:59
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文老师：回复k1月报的资产负债表日就是月末最后一天
2023-02-08 20:36:41
文老师：回复k1同学您好，您参考这个 指的是结账日期，即结账和编制资产负债表的日期。通常指年度资产负债表日，在我国会计年度中，资产负债表日一般是指每年12月31日。
2023-02-08 20:56:36
k1：回复文老师 有期中或季度的资产负债表日的说法吗？
2023-02-08 21:26:24
文老师：回复k1期中也就是半年报，是6月末的，日期就是6月30日的
2023-02-08 21:46:03
文老师：回复k1季度报就是每个季度申报的，也就是每个季度最后一天的日期的
2023-02-08 22:14:36
k1：回复文老师 哪在课程里，每次提到的资产负责表日的时候，通常都是指年末12月31日？
2023-02-08 22:27:53
文老师：回复k1您好，年的话就是12.31的
2023-02-08 22:54:38
k1：回复文老师 老师在上课时，每提到资产负债表日时，都没有说明是年还是季还是月
2023-02-08 23:10:20
文老师：回复k1那就是默认的是年，一般情况是需要分的
2023-02-08 23:27:49
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 钰翎 发表的提问：
资产负债表中的应交税费是负数，表示什么意思
这个表示有预交或者留抵的税额
118楼
2023-02-09 19:27:34
全部回复
钰翎：回复袁老师 我们做账每月都计提附加税
2023-02-09 19:52:22
钰翎：回复袁老师 是计提的原因吗
2023-02-09 20:07:39
钰翎：回复袁老师 还有就是，汇算清缴企业所得税是，是不是我把全面的利润总额加上增加的减去免税的然后去掉我四个季度预交的剩下的乘25%就是补交的
2023-02-09 20:21:58
袁老师：回复钰翎不是，计提的金额是在贷方的了；是的，就是这样补交的了
2023-02-09 20:34:25
钰翎：回复袁老师 但是，我没有预交的税，也没有留底的，
2023-02-09 20:54:08
钰翎：回复袁老师 在6月份一个进项税额转出
2023-02-09 21:21:51
袁老师：回复钰翎那这个应该是在贷方的了
2023-02-09 21:49:06
钰翎：回复袁老师 怎么写分录呀
2023-02-09 22:03:32
钰翎：回复袁老师 我是借 进项税额转出 贷 银存
2023-02-09 22:29:39
钰翎：回复袁老师 然后又结转的，借利润分配 未分配利润 贷进项税转出
2023-02-09 22:52:38
袁老师：回复钰翎是的，你的分录是正确的了
2023-02-09 23:11:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 丢丢 发表的提问：
资产负债表QM（\"1221“，月）是什么意思
你好，就是取某个科目（1221）某个时间点的余额
119楼
2023-02-09 19:43:21
全部回复
笑口常开老师
职称：中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ 薇蒂雅 发表的提问：
这道题选项CD为什么是对的，预计负债和质量保证金是什么意思
查看一下C选项C选项或有事项，在符合一定的条件之后才能确认为预计负债，那么这个原则本身他就体现了一个谨慎性的要求，那如果他直接说或有事项，不用经过任何条件，他直接就可以确认为负债的话，那么这个条件就很就很宽泛了，他并没有体现一个会计上的一个谨慎性的要求。
120楼
2023-02-09 20:08:59
全部回复
薇蒂雅：回复笑口常开老师 那D选项中的质量保证金是什么意思
2023-02-09 20:53:25
笑口常开老师：回复薇蒂雅保证金就是企业为了预防它的产品存在质量问题而提取的这一部分资金。
2023-02-09 21:11:18
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