抹 茶：回复bamboo老师 但是这个月报里有，年报里没有，

bamboo老师：回复抹 茶年报跟月报不是同一份表格？

抹 茶：回复bamboo老师 不是，这个是年报得，

bamboo老师：回复抹 茶那您把固定资产清理科目余额年末应该做平的

抹 茶：回复bamboo老师 固定资产清理应该做到什么科目，

抹 茶：回复bamboo老师 能不能把固定资产清理算到固定资产里边

bamboo老师：回复抹 茶固定资产清理可以计入营业外支出科目 能把固定资产清理算到固定资产里边

抹 茶：回复bamboo老师 固定资产净值=固定资产原值-累计折旧+固定资产清理，可以吗，

bamboo老师：回复抹 茶这样填写是可以的

学堂666：回复何何老师 还有机器设备吧

何何老师：回复学堂666机器设备可以放进专用设备核算。通用设备和专用设备也可以用办公设备和机器设备替代，看公司的具体情况

2.20：回复邹老师 委托方发出商品时应按照约定售价计入什么科目呢

邹老师：回复2.20你好，计入委托代销商品，这个是按成本入账，而不是售价的

：回复月墨儿增加固定资产时，相应增加非流动资产基金，按照固定资产的成本借记“固定资产”科目，贷记“非流动资产基金——固定资产”科目；另外按照实际支出的金额，借记“事业支出”、“专用基金——修购基金”等科目，贷记“零余额账户用款额度”、“银行存款”等科目。

月墨儿：回复 老师，你说的这个科目怎么我的mw没有呢

月墨儿：回复 只有这个

：回复月墨儿净资产类 3101 非流动资产基金 你看的啥

ksuxfm：回复姜老师 预算会计是不做衔接吗

姜老师：回复ksuxfm你好，预算会计的非流动资产基金不做衔接。

1Z3：回复徐阿富老师 您能列一下吗？别等啊

1Z3：回复徐阿富老师 负债按流动性分为流动负债和非流动负债。

1Z3：回复徐阿富老师 这是《基础会计》 的内容。

徐阿富老师：回复1Z3你好，1，你能进申报网吗？申报网是财务报表上都能看到，2，我会计准则上没有非流动负债的，我也不一定知道非流动负债的科目，如果你要想知道，我查下看看能不能查到。3，我现在常用几个已经列出来了，现在外面吃饭，如果要全部列出来，明天上班发你，你现在再回复我下，我怕找不到你的提问，这样可以吗？

1Z3：回复徐阿富老师 那你明天发给我。谢谢！

徐阿富老师：回复1Z3你好，图片能看到吗？

徐阿富老师：回复1Z3A资 产 B行次 C期末余额 D年初余额 E负债和所有者权益（或股东权益） F行次 G期末余额 H年初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 340,274.32 295,464.85 短期借款 31 短期投资 2 应付票据 32 应收票据 3 1,500.00 应付账款 33 589,028.60 227,624.28 应收账款 4 649,953.30 41,860.00 预收账款 34 599,855.81 160,925.00 预付账款 5 157,846.42 33,300.00 应付职工薪酬 35 60,162.14 6,024.50 应收股利 6 应交税费 36 60,215.55 6,902.57 应收利息 7 应付利息 37 其他应收款 8 22,545.50 -7,454.50 应付利润 38 存货 9 48,059.51 856,364.11 其他应付款 39 667,552.09 1,265,222.00 其中：原材料 10 48,059.51 804,900.38 其他流动负债 40 在产品 11 51,463.73 流动负债合计 41 1,976,814.19 1,666,698.35 库存商品 12 非流动负债： 周转材料 13 长期借款 42 其他流动资产 14 长期应付款 43 流动资产合计 15 1,220,179.05 1,219,534.46 递延收益 44 非流动资产： 其他非流动负债 45 长期债券投资 16 非流动负债合计 46 长期股权投资 17 负债合计 47 1,976,814.19 1,666,698.35 固定资产原价 18 1,123,498.95 881,143.38 减：累计折旧 19 716,214.74 649,888.00 固定资产账面价值 20 407,284.21 231,255.38 在建工程 21 工程物资 22 固定资产清理 23 生产性生物资产 24 所有者权益（或股东权益）： 无形资产 25 实收资本（或股本） 48 500,000.00 500,000.00 开发支出 26 资本公积 49 长期待摊费用 27 28,863.71 46,182.39 盈余公积 50 其他非流动资产 28 未分配利润 51 -820,487.22 -669,726.12 非流动资产合计 29 436,147.92 277,437.77 所有者权益（或股东权益）合计 52 -320,487.22 -169,726.12 资产总计 30 1,656,326.97 1,496,972.23 负债和所有者权益（或股东权益）总计 53 1,656,326.97 1,496,972.23

徐阿富老师：回复1Z3你好，这个能看得清楚吗？我图片好像发不出的

1Z3：回复徐阿富老师 看不太懂呢

徐阿富老师：回复1Z3你好，图片我拍照过，发你过，估计发不出，其实你可以百度下会计科目，也能查到这些分类的，或者进入申报网站，财务报表上就是按照分类列表的

不在服务区：回复江老师 固定盘盈在批准后不是记入盈余公积和利润分配未分配利润里面吗 还有固定资产和无形资产的处置不需要区分它是怎么处置的吗 如果是报废的话 记入营业外收入或支出 如果是出售的话 不是记入资产处置损益的吗

江老师：回复不在服务区固定资产盘盈，如果是管理造成的，冲减管理费用，如果不是计入营业外收入。 固定资产处置的利得计入营业外收入，固定资产处置的损失计入营业外支出。

ksuxfm：回复姜老师 预算会计是不做衔接吗

姜老师：回复ksuxfm预算会计的固定资产折旧的非流动资产基金不做衔接。

娴┏ (^ω^)=☞：回复文文老师 3000左右的音视频设备，放入哪个科目

文文老师：回复娴┏ (^ω^)=☞可计入管理费用-低值易耗品或办公费