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摊销的会计科目是什么意思
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
周转材料摊销可以月底一次性摊销吗？摊销的意思就是计入成本吧
或者说做第一张的时候直接计入成本，以后就可以不用摊销了。是这样吗
271楼
2023-04-26 17:12:06
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邹老师：回复小耳朵你好，这里题目 的意思是五五摊销，购买领用摊销一半，之后报废再摊销剩余的一半
2023-04-26 17:31:26
小耳朵：回复邹老师 那要是之后报废了摊销怎么做账？
2023-04-26 17:49:35
小耳朵：回复邹老师 之后报废再摊销剩余的一半，该怎么做账呢？
2023-04-26 18:09:29
邹老师：回复小耳朵借；管理费用等科目 贷；低值易耗品——摊销
2023-04-26 18:27:06
小耳朵：回复邹老师 结转本年利润意思就是要把主营业务收入、主营业务成本、管理费用、财务费用，制造费用，税金及附加这几个科目余额转入本年利润。使那些费用，成本，收入余额都为0.是这个意思吧
2023-04-26 18:52:16
邹老师：回复小耳朵你好，是的，损益类科目余额都需要结转到本年利润，做到无余额
2023-04-26 19:14:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 三一 发表的提问：
在科目余额表中的本年利润是什么意思
就是本年利润的本年累计金额 或者说本年实现的净利润或者净亏损
272楼
2023-04-26 17:27:13
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陈俊帆老师
职称：高级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 平淡的小酒窝 发表的提问：
应交税费是什么科目，借贷表示的意思？
应交税费是一个负债科目，该科目用于规集你应该交的税费。它的贷方表示，你应该交多少税，而没有交。借方呢，一般是预交的税费或在年末的时候进行结转而产生的
273楼
2023-04-26 17:44:59
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平淡的小酒窝：回复陈俊帆老师 税金和附加呢？老师
2023-04-26 18:15:02
平淡的小酒窝：回复陈俊帆老师 老师，税金和附加
2023-04-26 18:44:54
陈俊帆老师：回复平淡的小酒窝、计提时： 借：营业税金及附加 贷：应交税费——应交营业税 营业税金及附加 应交税费——应交城建税 应交税费——教育费附加 2、缴纳时： 借：应交税费——应交营业税 应交税费——应交城建税 应交税费——教育费附加 贷：银行存款 3、结转时： 借：本年利润 贷：营业税金及附加——应交营业税 营业税金及附加——应交城建税 营业税金及附加——教育费附加
2023-04-26 18:57:19
陈俊帆老师：回复平淡的小酒窝从分录里面可以看到这个会计科目，根本就不会存在贷方的余额
2023-04-26 19:22:19
陈俊帆老师：回复平淡的小酒窝从分录里面可以看到这个会计科目，根本就不会存在借方的余额。一般来说，营业税，城建税这些不会预交，所以一般不会有借方余额
2023-04-26 19:48:57
平淡的小酒窝：回复陈俊帆老师 税金和附加属于什么科目呢，老师
2023-04-26 20:01:21
陈俊帆老师：回复平淡的小酒窝营业税金及附加是吗？
2023-04-26 20:14:34
平淡的小酒窝：回复陈俊帆老师 是的，老师
2023-04-26 20:29:21
陈俊帆老师：回复平淡的小酒窝他是一个费用类科目，结转时冲减利润
2023-04-26 20:51:40
平淡的小酒窝：回复陈俊帆老师 营业税金和附加丶与应交税费怎么区别
2023-04-26 21:12:31
陈俊帆老师：回复平淡的小酒窝营业税金和附加是费用，费用已经发生了，不需要再付款了。应交税费是负债，负债要付钱的
2023-04-26 21:42:28
平淡的小酒窝：回复陈俊帆老师 好的，谢谢老师
2023-04-26 21:56:56
陈俊帆老师：回复平淡的小酒窝不客气，满意请给5分好评
2023-04-26 22:20:50
叮当老师
职称：税务师,初级会计师,建筑业
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 助教老师 发表的提问：
金税盘里面的科目期初是什么意思啊
有图片吗，不知道是指哪个科目期初呢。
274楼
2023-04-27 17:18:03
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ lili lucy 发表的提问：
会计实体是什么意思，法律实体又是什么意思
你好！比如你把一个车间可以当做一个会计实体来给他做账。这个就是会计实体 法律实体就是法律上只会找这个公司，不会找它的车间。
275楼
2023-04-27 17:29:53
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 高大的橘子 发表的提问：
科目余额表中销项税额贷方累计数和进项税俄借方累计数是什么意思？需要怎么处理？
发生额合计 现在有余额吗
276楼
2023-04-27 17:41:59
全部回复
高大的橘子：回复郭老师 本期发生额有的
2023-04-27 18:13:00
郭老师：回复高大的橘子余额没有不做处理了，
2023-04-27 18:30:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 敢闯敢拼 发表的提问：
摊销低值易耗品是什么意思 为什么制造费用增加
按受益部门 车间用的记制造费用
277楼
2023-05-03 18:34:53
全部回复
敢闯敢拼：回复郭老师 车间是什么意思
2023-05-03 18:56:58
郭老师：回复敢闯敢拼你们有工厂吗 工厂和办公楼 工厂有车间的
2023-05-03 19:11:06
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 双眼皮菇凉° 发表的提问：
应收账款科目的本年累计为负数，代表什么意思？
你好，如果为负数，表示为预收账款
278楼
2023-05-03 18:43:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 圆儿嘟嘟呐 发表的提问：
两个科目对冲一下是什么意思
你好，比如预收账款，与应收账款对冲 借：预收账款，贷：应收账款 把相同明细的对冲，减少各自挂账金额
279楼
2023-05-03 18:57:04
全部回复
圆儿嘟嘟呐：回复邹老师 那进项税和转出未交增值税 有这种关系吗 可以对冲吗
2023-05-03 19:12:38
邹老师：回复圆儿嘟嘟呐你好，如果是销项税额大于进项税额，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
2023-05-03 19:39:50
圆儿嘟嘟呐：回复邹老师 这个是我做的凭证 做完之后 发现 进项不对 之前已经调整过了 那我要调回来 那我是不是 借：进项250 借：转出未交 -250
2023-05-03 19:54:28
邹老师：回复圆儿嘟嘟呐你好，个人建议是把错误的分录删除，然后按正确的思路做结转分录 如果是销项税额大于进项税额，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
2023-05-03 20:10:18
圆儿嘟嘟呐：回复邹老师 老师 有些科目已经到截止时间不能录入 所以才这样调的 其他的科目也没有错误
2023-05-03 20:20:30
邹老师：回复圆儿嘟嘟呐你好，已经到截止时间不能录入，这个是什么意思呢 
2023-05-03 20:50:25
圆儿嘟嘟呐：回复邹老师 就是公司的规定的科目录入的截止时间
2023-05-03 21:04:06
邹老师：回复圆儿嘟嘟呐你好，那就只能在截止时间之后，再冲销错误的分录，然后按这个做正确的分录了 如果是销项税额大于进项税额，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
2023-05-03 21:17:40
圆儿嘟嘟呐：回复邹老师 那这个月的进项那个科目就不平了
2023-05-03 21:38:52
邹老师：回复圆儿嘟嘟呐你好，进项税额发生计入借方，结转的时候计入贷方，请问是哪里不平了呢 
2023-05-03 21:56:41
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ WATER 发表的提问：
借管理费用，贷长期待摊费用是什么意思？长期待摊费用是这样摊销的吗
你好！是这样摊销的，但借方不一定都是管理费用，也有可能是销售费用、制造费用等
280楼
2023-05-03 19:18:00
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ dreamer 发表的提问：
老师，总账科目跟明细科目什么意思
总账可以就是一级科目，名词科目是二级或者更明细的科目
281楼
2023-05-04 16:45:02
全部回复
dreamer：回复吴少琴老师 短期借款项目应根据其总账科目余额直接填列；在建工程项目应根据“在建工程”“在建工程减值准备”“工程物资”“工程物资减值准备”总账科目余额计算填列；预收款项项目应根据“应收账款”、“预收账款”总账科目所属明细科目的期末贷方余额合计数填列，符合题意；货币资金项目应根据“库存现金”“银行存款”“其他货币资金”三个总账科目的期末余额的合计数填列。
2023-05-04 17:02:01
dreamer：回复吴少琴老师 为什么预收是明细
2023-05-04 17:18:02
吴少琴老师：回复dreamer预收的贷方是填在报表预收账款项目里面，借方是需要填在应收账款项目里面
2023-05-04 17:34:49
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 回不去的回忆 发表的提问：
借，摊销费用 贷长期代摊费用 借摊销费用贷无形资产 借摊销费用贷累计折旧分别什么意思呢
你好 这应是一笔更正分录  看一下说明  
282楼
2023-05-04 16:56:55
全部回复
回不去的回忆：回复玲老师 摘要写的计提折旧
2023-05-04 17:22:00
玲老师：回复回不去的回忆。计提折旧的分录是 借成本费用类科目贷累计折旧。你发这个分录不对。
2023-05-04 17:50:37
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 无我 发表的提问：
本月费用票多，想分几个月摊销，先计入什么科目，长期待摊还是预付账款，还是别的什么科目
你好，长期待摊有规定的，不能随便计入，预付账款，相对好一点
283楼
2023-05-04 17:11:01
全部回复
无我：回复克江老师 还没付款呢，借预付账款，应交税费贷应付账款，这样吗
2023-05-04 17:30:42
克江老师：回复无我收到发票：借：相关科目 贷：应付账款
2023-05-04 17:53:25
无我：回复克江老师 不是说走预付账款吗，如何做具体的分录啊
2023-05-04 18:14:10
克江老师：回复无我你不是还没付款呢，不能预付款啊
2023-05-04 18:25:08
无我：回复克江老师 如果付款了，可以这样做吗，借预付账款借应交税费，贷银行存款
2023-05-04 18:38:08
克江老师：回复无我可以，一般没有问题 谢谢
2023-05-04 19:03:24
无我：回复克江老师 但是，借，预付账款是个什么意思呢，只起个过度作用吗
2023-05-04 19:31:16
克江老师：回复无我可以这么理解，预付账款一般付款了，没有收到发票才用的。
2023-05-04 19:44:38
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 圆儿嘟嘟呐 发表的提问：
资产购入对方科目是什么意思
你好！比如你现金付的就是现金科目。 如果是应付账款，还没有付，对方科目就是应付账款
284楼
2023-05-04 17:32:59
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 周瑜黄7410 发表的提问：
公司支付了一年的物业费，如果是按月摊销，我们执行的小企业会计准则，没有待摊科目，那用什么科目代替？
你好，可以这样，借预付账款－－物业费，贷银行存款，每个月，借管理费用，贷预付账款－－物业费
285楼
2023-05-07 18:23:43
全部回复
周瑜黄7410：回复庄老师 现在这个费用是老板垫付的，可不可以这样做分录： 借 其他应付款 物业费， 贷 其他应付款 老板， 摊销时，借 管理费用 物业费， 贷 其他应付款 物业费
2023-05-07 18:46:41
周瑜黄7410：回复庄老师 老师，第一个分录应该是借 其他应收款 物业费
2023-05-07 19:04:27
庄老师：回复周瑜黄7410你好，不是的，按正规要先走预付账款，
2023-05-07 19:20:14
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