绿草：回复郭老师 用微信支付的

郭老师：回复绿草单位的微信还是个人的。

绿草：回复郭老师 个人的

郭老师：回复绿草借管理费用贷其他应付款。

绿草：回复郭老师 做两笔分录

郭老师：回复绿草需要抵扣才做第二个，不抵扣做第一个就行。

绿草：回复郭老师 开票是增值税电子普票

郭老师：回复绿草你好，可以全额抵扣的，

绿草：回复郭老师 老师，请问一下个人用微信垫付的金税盘钱，之后法人又转给了个人，还需做分录吗？

郭老师：回复绿草现金还给法人的话可以不用做的 你要转账就得做，二级科目不一样的

①輩孒の約啶：回复邹老师 老师，是一般纳税人，发票还未收到

邹老师：回复①輩孒の約啶你好，发票还未收到（费用是会计代付的），账务处理是 借：预付账款，贷：其他应付款—会计 后期会计报销费用，出纳现金支付 借：其他应付款—会计，贷：库存现金

①輩孒の約啶：回复邹老师 那金税盘怎么入账？固定资产吗

邹老师：回复①輩孒の約啶你好，取得金税盘发票，计入费用核算，不是固定资产 借：管理费用—办公费，贷：预付账款

蒂菲娜：回复辜老师 现在已经认证了，也是扺扣了增值税了，会计分录怎么处理

辜老师：回复蒂菲娜那你就进项税转出，然后在抵减，借，管理费用～办公费，贷，应交税费～应交增值税～进项税转出

蒂菲娜：回复辜老师 我四月的税已经报了，款也扣了抵扣了增值税怎么办

辜老师：回复蒂菲娜你可以下个月在进项税转出

maize老师：回复夏爽你说报表指的啥，有收入吗？

夏爽：回复maize老师 增值税报表

夏爽：回复maize老师 没有业务没有收入，买税盘钱是法人现金垫付

maize老师：回复夏爽贷其他应付款，几时抵减时候填写是小规模吗？

夏爽：回复maize老师 一般纳税人，金税盘，和税盘服务费都可以抵扣吗

maize老师：回复夏爽是的，这个是可以全额抵减的，支付技术维护费时， 　　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额 税控设备及服务费全额抵减申报表填报 填写申报表抵减税控设备费用及发生的技术服务费前，企业需登录深圳市电子税务局网站，在“登记/认定/优惠/证明”一栏中，选择“增值税优惠备案”，点击进入，填写完整增值税减免备案表之后方可进行抵减税控设备费用及发生的技术服务费 一、一般纳税人 填报涉及表格： 1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》： 需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。 3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。 二、小规模纳税人 1、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表： 第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”；当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。

maize老师：回复夏爽金税盘 需要是第一次购买，需要取得专票才可以全额抵减

在云一方：回复徐阿富老师 两个分录做在一张凭证上吗？

徐阿富老师：回复在云一方你好，可以做一起，也可以分开

长在冬天里的树?：回复宸宸老师 老师，还有一个问题，这个我们一月份开给别人的发票，现在别人退给我们了，那么我要怎么做会计分录

长在冬天里的树?：回复宸宸老师 然后还有我要怎么开红字发票

宸宸老师：回复长在冬天里的树?您好，普票的话，您直接在开票系统里点“负数”就可以开具了。 做之前分录的红字分录即可。

舍得...：回复曼曼老师 请问老师 拿到分配分录怎么做

舍得...：回复曼曼老师 发票

曼曼老师：回复舍得...你好，你说的税控盘的发票还是其他发票

舍得...：回复曼曼老师 税控盘的发票

舍得...：回复曼曼老师 老师 可以告一下吗？

曼曼老师：回复舍得...你好，上述会计分录就是收到税控盘发票的分录

舍得...：回复曼曼老师 抵扣的会计分录 老师

曼曼老师：回复舍得...你好，全额抵减时分录：借：应交税费－应交增值税（减免税额） 贷管理费用（红字）

张张：回复bamboo老师 那个公司把服务费跟金税盘的分开算着呢

bamboo老师：回复张张服务费跟税盘都可以全额抵扣 一起这样写分录就好了