首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
购买金税盘怎么做会计分录
分享
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ forever丽 发表的提问：
新购买新航天税盘会计分录怎么做，如何免抵扣税金
购入金税盘和报税盘时（不作为固定资产时）， 　　借：管理费用820 　　　　贷：银行存款/现金820 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）820 贷：管理费用820 若是作为固定资产的，应通过“递延收益”科目进行账务处理（此种情况请按照以上分录进行账务处理）。 服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 贷：管理费用 280
46楼
2022-12-25 20:17:44
全部回复
forever丽：回复朴老师 抵扣税款后航天的是增值税专用发票税金不能抵扣是吧
2022-12-25 20:37:11
朴老师：回复forever丽你好，这个专票也是可以全额抵扣的，不用认证
2022-12-25 20:57:22
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 江南的雨 发表的提问：
老师，购买税控盘的会计分录怎么做
你好借 管理费用 贷 银行存款 抵减税款时再 借 应交税费 应交增值税 减免税额 借 管理费用 负数
47楼
2022-12-25 20:40:38
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 飞飞 发表的提问：
第一次购买税控盘，会计分录怎么做？
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
48楼
2022-12-25 21:03:43
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ …… 发表的提问：
老师，购买税控盘的会计分录怎么做？
借：管理费用 贷：银行存款等 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
49楼
2022-12-25 21:32:59
全部回复
……：回复张艳老师 那老师结账后增值税这部分会不会不平？
2022-12-25 22:01:20
张艳老师：回复……会不平，等结转至转出未交增值税科目，就会冲平了。
2022-12-25 22:19:17
……：回复张艳老师 那老师，如果它转入未交增值税，那我们账上体现的要实际缴纳的钱就变少了，但我们实际缴纳的肯定是进销项税的查额呀
2022-12-25 22:31:46
……：回复张艳老师 那未交增值税感觉又平不了
2022-12-25 22:53:39
张艳老师：回复……如果计算当月需要交纳增值税的情况下（即，销项大于进项的情况），是要结转增值税的 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2022-12-25 23:19:13
……：回复张艳老师 老师，这个购买税控盘的钱记入减免税款以后转入未交增值税，然后这笔未交增值税在报税的时候可以起到和进项税相同的作用，抵消一部分销项税？我可以这么理解吗？
2022-12-25 23:43:39
张艳老师：回复……抱歉，上面差一个分录 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（减免税款） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
2022-12-26 00:06:37
……：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2022-12-26 00:20:21
张艳老师：回复……不客气的，祝您学习愉快，工作顺利！
2022-12-26 00:34:47
……：回复张艳老师 老师，还有购买税控盘的发票我们需要认证吗？
2022-12-26 00:50:10
张艳老师：回复……这个发票是不需要认证的，可以直接全额抵减增值税的。
2022-12-26 01:15:50
……：回复张艳老师 如果认证了是需要进项税额转出吗？
2022-12-26 01:43:19
……：回复张艳老师 可以只减免不含税金额，税额抵扣吗？
2022-12-26 01:56:23
张艳老师：回复……如果认证了，需要转专管员处理，才可以全额抵减的。第二个问题是没有您说的这种说法的，
2022-12-26 02:07:55
……：回复张艳老师 好的，谢谢您
2022-12-26 02:32:56
张艳老师：回复……不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2022-12-26 02:54:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 娇气的耳机 发表的提问：
公司购买的税控盘，会计分录怎么做
你好，是小规模，还是一般 纳税人？
50楼
2022-12-26 21:12:08
全部回复
娇气的耳机：回复邹老师 一般纳税人
2022-12-26 21:31:58
邹老师：回复娇气的耳机你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2022-12-26 21:53:27
娇气的耳机：回复邹老师 也就是说我现在只购买了税控盘就只做借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目这个分录嘛，等我要抵扣了再做借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2022-12-26 22:14:37
邹老师：回复娇气的耳机你好，是的，是这样的
2022-12-26 22:40:03
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 罗淑华 发表的提问：
请问购买税控盘和抵减税控盘怎么做会计分录
借：管理费用 贷：银行存款等 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
51楼
2022-12-26 21:24:19
全部回复
罗淑华：回复张艳老师 这样做了但是账不平。
2022-12-26 21:35:18
张艳老师：回复罗淑华为什么不平呢？哪里出现差额了。
2022-12-26 21:59:57
罗淑华：回复张艳老师 应交税费增值税（减免税）还是有余额
2022-12-26 22:11:14
张艳老师：回复罗淑华等月末或年末做增值税结转分录，该科目余额就会冲平了。
2022-12-26 22:25:00
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
购买税控盘全额抵税会计分录怎么做
发生时，借：管理费用—办公费 贷：银行存款 抵税时，借：应交税费—应交增值税—减免税 贷：管理费用—办公费
52楼
2022-12-26 21:32:59
全部回复
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 一地完美 发表的提问：
购买税控盘和抵税的会计分录怎么做？
你好,一、买税控盘可以全额抵税的账务处理，支付时： 借：管理费用 贷：银行存款 一般纳税人抵减时： 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用 小规模纳税人，抵减时： 借：应交税费—应交增值税 贷：管理费用
53楼
2022-12-27 20:57:23
全部回复
一地完美：回复陈静老师 我记得之前抵减税款是做营业外收入，用营业外收入对吗？
2022-12-27 21:20:08
陈静老师：回复一地完美你好,也可以这样做都是正确的.
2022-12-27 21:42:33
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 咳咳咳 发表的提问：
购买金税盘的进项税票是否可以抵扣，会计分录怎么做？
借管理费用 贷银行存款 然后 借应交税费-应交增值税-减免税额 借管理费用（红字）
54楼
2022-12-27 21:17:23
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ lingial 发表的提问：
购买税控盘的费用如何做会计分录，费用抵税怎么做会计分录
借：管理费用 贷：银行存款等 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
55楼
2022-12-27 21:29:59
全部回复
lingial：回复张艳老师 增值税减免税款在借方也是是直接减吗
2022-12-27 21:49:17
张艳老师：回复lingial是的，减免税款在借方，表示减少。
2022-12-27 22:07:23
lingial：回复张艳老师 谢谢老师
2022-12-27 22:33:51
lingial：回复张艳老师 购税控盘时，借：管理费用贷：库存现金<br>需要交增值税825.24，现用480抵扣，剩余345.24用银行交了请问怎么做会计分录
2022-12-27 23:03:13
张艳老师：回复lingial您要把本期进项税额和销项税额的数字告诉老师一下，或我给您一个整体分录，您对应科目填进数字就可以了 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（减免税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款
2022-12-27 23:19:01
lingial：回复张艳老师 老师我们是小规模的
2022-12-27 23:38:00
张艳老师：回复lingial这样的话 借：应交税费--应交增值税 345.24 贷：银行存款 345.24 全额抵减增值税的480在借方，本期确认的增值税825.24在贷方，正负相抵后，就剩下贷方的345.24了
2022-12-27 23:51:28
lingial：回复张艳老师 需交销项税额825.24,其中480元减免税做了抵扣，剩余345.24用银行存款交的
2022-12-28 00:07:19
张艳老师：回复lingial是的，是这样理解的。
2022-12-28 00:20:38
lingial：回复张艳老师 借：应交税费--应交增值税825.24<br>应交税费--应交增值税(减免税）480<br>贷：银行存款345.24
2022-12-28 00:44:32
lingial：回复张艳老师 可以像上面那样写分录吗
2022-12-28 01:03:26
张艳老师：回复lingial不是这样写的 您全额抵减增值税时，会有这个分录 借：应交税费——应交增值税 480 贷：管理费用 480 您平时确认收入时，会有贷方的应交税费——应交增值税 825.24 这样应交税费——应交增值税科目的余额就是825.24-480=325.24 您缴纳增值税时，直接做 借：应交税费--应交增值税 345.24 贷：银行存款 345.24
2022-12-28 01:31:43
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ winnie 发表的提问：
公司购买金税盘和U盾的费用，内账怎么做？会计分录？
内账随便做，进费用，贷银行或现金
56楼
2022-12-28 20:22:26
全部回复
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购买金税盘开的普通发票全额抵扣怎么做会计分录
借管理费用贷库存现金 抵减 借应交税费应交增值税应纳税减征 贷营业外收入
57楼
2022-12-28 20:48:10
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 蒲地蓝 发表的提问：
买国税的金税盘，怎么做会计分录？？
借管理费用办公费贷银行
58楼
2022-12-28 21:02:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 开朗之花 发表的提问：
购买金税盘可以抵扣会计分录怎么写
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
59楼
2022-12-28 21:29:59
全部回复
开朗之花：回复邹老师 老师这公司是小规模要下个月才申报增值税、那这个月做账购买税盘的直接做购买的分录吗？
2022-12-28 21:52:19
开朗之花：回复邹老师 这个月要做抵扣的那笔分录吗？
2022-12-28 22:15:21
邹老师：回复开朗之花你好，只需要做第一笔分录 抵扣分录在实际抵扣的月份再做
2022-12-28 22:43:03
开朗之花：回复邹老师 好的谢谢老师
2022-12-28 22:58:55
邹老师：回复开朗之花不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-28 23:26:28
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 一米天空 发表的提问：
现金购买税控盘发票会计分录怎么写
借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用
60楼
2023-01-02 13:46:10
全部回复
一米天空：回复玲老师 可以直接做借：应交税费应交增值税（减免税款）贷：现金吗
2023-01-02 14:13:24
玲老师：回复一米天空您好 不能 买一步 抵时一步 一共俩步
2023-01-02 14:35:24
一米天空：回复玲老师 是同时在一张记账凭证做还是要分开填记账凭证呢
2023-01-02 14:52:56
玲老师：回复一米天空您好 按业务发生时间做账
2023-01-02 15:22:38
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料