AA会计学堂-刘老师???? 已认证：回复月月老师 应该是吧 我不太确定 我知道当时没有计入提成 刚变的政策 那么如果按月计算的话，你的意思成本就应该计算提成是吧 那么按年算的利润分红还需要再次计算工资提成吗

月月老师：回复AA会计学堂-刘老师???? 已认证你好，利润分红和工资的个税计算不一样，利润分红的个税是20%。

AA会计学堂-刘老师???? 已认证：回复月月老师 老师恕我不懂，我简单点说就是我们单位按月计算成本的时候只计算底薪不计工资提成只有年底利润分红的时候才会计入工资提成，

月月老师：回复AA会计学堂-刘老师???? 已认证你好，分红还是提成，这不一样。年底是分红还是提成？

AA会计学堂-刘老师???? 已认证：回复月月老师 年底的是分红 按月的是提成 我的意思就是年底分红是不是还要再次计算每个月的工资提成

月月老师：回复AA会计学堂-刘老师???? 已认证你好，不需要。年底分红，单独计算个税就行。

暖暖老师：回复不要默认的人生借原材料5000 贷材料成本差异5000

暖暖老师：回复不要默认的人生2借在途物资160000 应交税费进项税额20800 贷银行存款180800

暖暖老师：回复不要默认的人生4借材料成本差异10000 原材料150000 贷在途物资160000

暖暖老师：回复不要默认的人生5借原材料250000 应交税费进项税额32500 贷应付票据282500

暖暖老师：回复不要默认的人生借材料成本差异7000 贷原材料7000

暖暖老师：回复不要默认的人生6借在途物资200000 应交税费进项税额26000 贷银行存款226000

暖暖老师：回复不要默认的人生7借原材料～暂估80000 贷应付账款～暂估80000

暖暖老师：回复不要默认的人生8借生产成本350000 制造费用16000 管理费用8000 销售费用6000 贷原材料380000

宁：回复赵海龙老师 只要有赠货的都可以这样算吗 还有 别的方法吗？

赵海龙老师：回复宁也可以把赠送的这一部分列入销售费用，主要是看合同如何约定。

宁：回复赵海龙老师 做销售费用怎么理解，合同没有约定就是这个产品有20%的赠货政策，那个更划算，业务员怎么结算提

赵海龙老师：回复宁业务员计算提成按照公司销售政策走 结转成本按照正常采购成本结转就可以，你目的是什么呢

宁：回复赵海龙老师 赠货怎么走销售费用，

赵海龙老师：回复宁单独走的话，计入销售费用

还单身的啤酒：回复何江何老师 我公司是园林绿化公司，种植这块成本核算有现成成本核算表，怎样计算？

何江何老师：回复还单身的啤酒同学你有现成的表，就是用成本表算出来的金额就可以了

玲老师：回复朱这个实际还原的是半成品的成本还原，因为分部法结转到下一步的时候，半成品是直接转到下一步 没有具体的金额结转，所以最后要分出具体的材料，人工和制造费用就需要进行还原。

玲老师：回复朱成本还原这个打字说真的不方便，这是成本的一个课程 你最好是看一下课程，这个中级和注会的会计都有详细的讲解，老师也有案例，填表儿，你可以具体看一下。

朱：回复玲老师 老师，是中级考试培训里面有吗?

玲老师：回复朱中级的课程里就有，在中级实务里头有讲专门儿成本那一章讲

℡芒果：回复袁老师 老师 我问的 是 成本核算 就是比如我本月 直接材料 出了200块钱， 我早餐的成本就是200块钱吗 不用计算什么率 什么率的， 我的凭证就应该是 借 主营业务成本 200 贷 原材料 200吗

袁老师：回复℡芒果是的就是200

2463024587：回复王雁鸣老师 能说详细点吗？

王雁鸣老师：回复2463024587您好，您具体的业务情况是什么呢？麻烦您详细描述一下，谢谢。

2463024587：回复王雁鸣老师 煤矿 我们是贸易公司，委托加工然后再销售，有采购也有销售

王雁鸣老师：回复2463024587您好，采购后，借：原材料，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票，否则无此分录，以下同），贷；现金或者银行存款等科目。委托加工时，借；委托加工物资，贷；原材料。支付加工费时，借；委托加工物资，应交税费-应交增值税-进项，贷：现金或者银行存款等科目。收回后，借；库存商品，贷；委托加工物资。出售时，借；现金或者银行存款等科目，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项，计算成本时，借：主营业务成本，贷；库存商品。

2463024587：回复王雁鸣老师 全部分录都有了吗？我这个属于什么行业？

王雁鸣老师：回复2463024587您好，是的。属于商贸行业。

萌哒哒的小萝卜：回复QQ老师 一般小企业就按实际就可以了是吧，不用结转差异那些？

QQ老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！一般的没有硬性规定

野性的蓝天：回复bamboo老师 就是要把他剔出来吗

bamboo老师：回复野性的蓝天是的 数量要剔除来

青青：回复靖曦老师 生产流程我能字面了解。产成品、料件管理、仓库管理、产成品管理主要是从哪些方面去考虑。去做实际工作呢

靖曦老师：回复青青先说一下您企业是干啥的吧，就是库存管理， 您的产品经过什么样的工序生产出来，在成本核算的时候采用分批法、还是品种法、还是其他的成本核算方法 然后看一下制造费用人工等按照工时还是别的来分配