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跨年度损益类会计科目调整
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 笑点低的朋友 发表的提问：
会计科目表里 以前年度调整 是属于损益收入类，还是损益支出类
你好，就是损益类，不会准确归入收入或者费用的
16楼
2022-12-19 04:07:06
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 九剑 发表的提问：
以前年度损益调整，是损益类科目？
你好，不是损益类科目，属于过度科目
17楼
2022-12-19 05:32:53
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 咖啡糖 发表的提问：
以前年度损益调整是损益类科目吗？
你好 是的 是损益科目
18楼
2022-12-19 06:47:22
全部回复
咖啡糖：回复meizi老师 她有余额没有？是不是她的余额转到了利润分配一未分配利润里了？
2022-12-19 07:08:08
meizi老师：回复咖啡糖一般是发生了及时结转到未分配利润 所以一般无余额的
2022-12-19 07:23:37
咖啡糖：回复meizi老师 老师，演示一下以前年度损益结转的分录，从来没做过？
2022-12-19 07:39:07
meizi老师：回复咖啡糖比如你19年现在报销去年18年的办公费 你做 借以前年度损益调整贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
2022-12-19 08:05:09
咖啡糖：回复meizi老师 未分配利润是一级科目吗？她与本年利润科目有关系吗？
2022-12-19 08:32:39
meizi老师：回复咖啡糖你好 利润分配是一级科目 这利润分配一未分配利润 我刚刚简写了
2022-12-19 08:50:12
咖啡糖：回复meizi老师 我想在软件里添加个“以前年度损益调整”科目，但用友的老师问我余额方向，我不知道，我只知道软件里管理费用的余额方向是借方。老师，以前年度调整的余额方向也是借方吗？
2022-12-19 09:18:48
meizi老师：回复咖啡糖你好 这个不好确定方向的 因为借贷方都有可能的 你可以做到借方
2022-12-19 09:39:47
咖啡糖：回复meizi老师 用友的老师问，以前年度损益调整在利润表里放在哪里？
2022-12-19 09:57:09
meizi老师：回复咖啡糖这个在利润表不会有体现的 这个科目期末是结转到未分配利润科目去的 到时在这个科目体现
2022-12-19 10:22:26
咖啡糖：回复meizi老师 以前损益调整科目期末结转到未利润科目里，这时未分配利润要设置个二级科目不？这样可以吗：未分配利润一以前年度损盖调整？
2022-12-19 10:35:43
meizi老师：回复咖啡糖你好 我上面写的未分配利润是二级科目 一级科目是利润分配。你如果要设置以前年度损益调整是三级科目了。
2022-12-19 10:56:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 刘三姐 发表的提问：
调整以前年度损益是损益类科目吗
你好，是的
19楼
2022-12-19 07:46:02
全部回复
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 爱琴海 发表的提问：
以前年度损益调整是损益类科目吧？
以前年度损益调整是损益类科目
20楼
2022-12-19 08:42:59
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 雪云微 发表的提问：
新会计准则有以前年度损益调整科目，小会计准则不能用以前年度损益调整科目吗？
您好，小企业是不用的，小企业用未分配利润
21楼
2022-12-19 21:05:08
全部回复
雪云微：回复小锁老师 就是不通过以前年度损益调整，直接计入未分配利润吗？
2022-12-19 21:27:31
小锁老师：回复雪云微嗯对是这个意思的
2022-12-19 21:56:51
雪云微：回复小锁老师 那调整分录以后需要修改资产负债表吗？ 怎么修改？
2022-12-19 22:13:03
小锁老师：回复雪云微就是直接影响我未分配利润啊
2022-12-19 22:25:39
雪云微：回复小锁老师 是分录发生未分配利润在贷方1000元的，就在资产负债表的未分配利润加上1000元吗？借方1000元，就减去1000元？
2022-12-19 22:40:28
小锁老师：回复雪云微嗯对，是这个意思的
2022-12-19 23:02:11
雪云微：回复小锁老师 202206的调整分录，要修改202112的年末数？和202201的年初数吗？
2022-12-19 23:30:49
小锁老师：回复雪云微你如果是更改2021年的报表的话就涉及
2022-12-19 23:43:07
雪云微：回复小锁老师 我是202206做的调整201709月的凭证
2022-12-20 00:12:24
雪云微：回复小锁老师 那应该怎样修改资产负债表？
2022-12-20 00:39:37
小锁老师：回复雪云微你直接修改的2017年的？
2022-12-20 01:02:54
雪云微：回复小锁老师 没动2017的账，在202206做了1笔调整分录
2022-12-20 01:19:32
小锁老师：回复雪云微那其实不用改，现在不是也不要2017年的报表吗
2022-12-20 01:42:02
雪云微：回复小锁老师 202206月还做了1笔调整202107月的分录，2021年并没有反结修改，需要修改资产负债表的202201年初和202112年末吗
2022-12-20 02:08:37
小锁老师：回复雪云微需要，因为反结账的话不需要，没有反结账需要
2022-12-20 02:36:22
雪云微：回复小锁老师 已经做了2021汇算清缴，现在该怎么处理？
2022-12-20 02:53:08
小锁老师：回复雪云微因为已经不涉及之前的了，所以不建议修改就行
2022-12-20 03:05:00
雪云微：回复小锁老师 是只做调整分录，可以不修改财报吗
2022-12-20 03:24:58
小锁老师：回复雪云微嗯对，这样是可以的，因为时间也太长
2022-12-20 03:40:13
雪云微：回复小锁老师 多久算长？可以不改财报？
2022-12-20 03:51:35
小锁老师：回复雪云微超过三年就可以啦
2022-12-20 04:18:11
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ Monica 发表的提问：
去年损益类科目选错了，现在调整科目，不用通过以前年度损益调整科目吧？
你好，不需要通过的以前年度损益调整科目
22楼
2022-12-19 21:15:33
全部回复
Monica：回复佟老师 就直接用原科目调整吧？借 管理费用～通讯费 借 负数的管理费用～办公费？
2022-12-19 21:32:19
佟老师：回复Monica是的，就是二级科目调整就这样处理就可以了
2022-12-19 21:56:54
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
本年度涉及损益类会计科目的会计凭证错误调整用哪个科目？调整分录？我公司用的利润类科目是“结余”
同学你好 损益类科目调整可以用以前年度损益科目来进行处理 以前年度损益调整，主要核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。 它是属于损益类科目，在损益表中反映。
23楼
2022-12-19 21:29:48
全部回复
陪你考证的初级班主任：回复朴老师 这个错误是本年度的，也用以前年度损益调整更正吗？
2022-12-19 21:48:22
朴老师：回复陪你考证的初级班主任同学你好 不用 直接用损益类科目调整
2022-12-19 22:00:55
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ w﹏j 发表的提问：
小企业会计准则（2013年）里没有 以前年度损益调整这个科目的？怎么处理跨年调整
直接计入到当年就可以了。
24楼
2022-12-19 21:47:58
全部回复
w﹏j：回复宋生老师 这个2016年多提了 如图，2017年怎么处理，请老师给出分录，谢谢！
2022-12-19 22:06:35
宋生老师：回复w﹏j比如多提了20元，借管理费用-20 贷其他应付款-20
2022-12-19 22:18:54
w﹏j：回复宋生老师 我本想按如下图这样做的，但没有此科目了，如果直做，那 利润分配---未分配利润不受影响吗？如果按老师那样做，会不会触犯会计法呢？不懂，烦请老师解释一下了啰
2022-12-19 22:32:25
宋生老师：回复w﹏j可以按我说的这个做，没有触犯的。因为会计准则允许。
2022-12-19 22:52:00
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 会计 发表的提问：
老师，以前年度损益调整这个科目是只针对涉及到损益类科目才能使用呢还是说跨年度的调账都可以使用呢？
你好，针对跨年度损益类调整要用到
25楼
2022-12-20 20:19:23
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ ? 发表的提问：
老师，只有费用类的科目，跨年度了，需要调整以前年度裙损益，其他的科目不用调整的吗？直接红字充掉吗
你好，具体的那个业务 汇算清缴怎么做的
26楼
2022-12-20 20:31:06
全部回复
?：回复郭老师 想问一下大类，就是营业税金及附加
2022-12-20 20:55:42
郭老师：回复?费用类的科目是管理费用销售费用财务费用等 税金及腹肌是核算附加税，房产税土地使用税，印花税水利建设等的
2022-12-20 21:10:59
?：回复郭老师 这种如果跨年度了，玩要不要调整以前年度损益
2022-12-20 21:33:13
郭老师：回复?不一定 看你汇算清缴怎么做的 调增或者调减了用以前年度损益调整可以 如果没有调整用当年的损益
2022-12-20 22:01:42
?：回复郭老师 好嘞，谢谢老师
2022-12-20 22:31:12
郭老师：回复?不用客气的，应该的。
2022-12-20 22:47:49
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 无花果 发表的提问：
以前年度损益调整是损益类科目吗？资产处置收益是损溢类科目吧
您好 以前年度损益调整属于损益类科目 资产处置损益也是损益类科目
27楼
2022-12-20 21:00:47
全部回复
无花果：回复bamboo老师 这两个科目是借减贷加吗
2022-12-20 21:24:43
bamboo老师：回复无花果以前年度损益调整 在借方表示调整增加的亏损或减少的利润 资产处置损益借方表示收益的减少（即损失的增加）
2022-12-20 21:38:22
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小叶子lj 发表的提问：
跨年度涉及到损益类科目的，如何调账？
你好！ 通过以前年度损益调整科目核算
28楼
2022-12-20 21:28:16
全部回复
小叶子lj：回复蒋飞老师 具体会计分录发我一下
2022-12-20 21:46:25
蒋飞老师：回复小叶子lj比如： 1、调整上年多记费用 借：银行存款（或现金）1万 贷：以前年度损益调整 1万 2、结转时 借：以前年度损益调整 1万 贷：利润分配--未分配利润 1万
2022-12-20 22:01:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 铃铃铃 发表的提问：
以前年度损益调整是放在损益类科目吗
你好，是的，是这样的
29楼
2022-12-20 21:44:59
全部回复
铃铃铃：回复邹老师 小企业会计准则 需要做这个科目吗
2022-12-20 22:12:11
邹老师：回复铃铃铃你好，小企业会计准则没有这个科目（以前年度损益调整），跨年损益事项通过  利润分配——未分配利润  科目核算 
2022-12-20 22:40:59
铃铃铃：回复邹老师 制造业上年度电费 本年度才开来发票应怎么做分录呢 
2022-12-20 23:00:29
邹老师：回复铃铃铃你好 借：制造费用，贷：预付账款等科目 
2022-12-20 23:15:39
铃铃铃：回复邹老师 还是记入制造费用吗 不是上年度的嘛
2022-12-20 23:26:46
邹老师：回复铃铃铃你好，是的，制造费用不是损益科目，虽然跨年了仍然是通过这个科目核算的 
2022-12-20 23:49:48
铃铃铃：回复邹老师 若是上年度所得税汇算清缴补税呢
2022-12-21 00:14:33
邹老师：回复铃铃铃你好，若是上年度所得税汇算清缴补税，针对这个你想问的问题具体是？
2022-12-21 00:31:36
言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 糯米俞 发表的提问：
以前年度损益调整在损益类的哪个科目
你好。它属于损益类科目。有单独的科目。
30楼
2022-12-21 21:06:59
全部回复
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