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外贸公司出口退税会计分录
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黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ flower 发表的提问：
外贸企业C类出口退税，和外贸企业A或 B类出口退税有什么区别？
同学你好，退税的快慢如下：A类企业>B类退税>C类企业退税.
106楼
2023-01-31 20:26:59
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flower：回复黎老师 从C类成为A类的条件是什么？
2023-01-31 20:59:44
黎老师：回复flower同学你好，业务量大，纳税信用等级高，企业在海关也没有被查过，工商部门也没有罚款过。
2023-01-31 21:15:22
答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 乖小洁 发表的提问：
外贸企业出口退税，只是出口，暂时没有正式申报退税，需要做借其他应收款_应收出口退税，贷：应交税费-应交增值税-出口退税这笔分录吗？
等收齐单证申报，税务审核无误批准后再做。 应该是应收补贴款—出口退税，而不是其他应收款
107楼
2023-02-01 19:38:38
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乖小洁：回复答疑何老师 会计学堂里面课程说的是其他应收款款出口退税
2023-02-01 20:22:48
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 小哲 发表的提问：
外贸企业出口视同内销的会计分录怎么做？
借 应收账款 贷 营业收入 应交税费-应交增值税（销项税）
108楼
2023-02-01 19:55:13
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 蓝忘机 发表的提问：
外贸企业出口转内销的会计分录如何做呢？
1、借：主营业务收入——外销收入 贷：主营业务收入——视同内销 2、贷： 应交税费----应交增值税（销项税额）出口收入除以（1+征收率）*征收率 借：其他应收款——应收出口退税——增值税 3、贷：应交税费----应交增值税（出口退税） 借：主营业务成本——外销 4、贷 其他应收款——应收出口退税----消费税 借：主营业务成本——外销
109楼
2023-02-01 20:09:32
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 薛定谔的喵 发表的提问：
外贸型出口企业，自查发现15年12月进项发票和出口退税查额为13786.65元，这个会计分录需要怎么做才能把账调平？
您好，具体发现什么问题，
110楼
2023-02-01 20:15:42
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薛定谔的喵：回复文老师 就是出口应该退税15万多，实际退了13万多，有1万多退税差额。一直在进项税额那里挂着。
2023-02-01 20:41:29
文老师：回复薛定谔的喵您好，知道具体什么原因没退吗
2023-02-01 21:04:17
薛定谔的喵：回复文老师 不太清楚，就一直在那挂着，国税的退税资料也没显示
2023-02-01 21:16:09
文老师：回复薛定谔的喵那您或者借以前年度损益调整贷进项税额转出，借其他应收款——退税负数贷应交税费——出口退税负数
2023-02-01 21:32:24
薛定谔的喵：回复文老师 谢谢老师
2023-02-01 21:44:50
薛定谔的喵：回复文老师 我就是这么做会计分录调整的，但是又不太确定，调整到这个科目后续就不用再处理了还是?
2023-02-01 22:08:15
文老师：回复薛定谔的喵调整了以后就不用处理了，这么久没有退的，应该不会退了，就是不知道是什么原因不退的
2023-02-01 22:29:58
林木老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师,审计师,经济师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ Lili 发表的提问：
计提出口退税，借其他应收款-出口退税 贷应交税费-增值税-外贸进项税，收到钱时，借银行 贷其他应收款-出口退税可以这样写分录吗？老师我本月认证了出口退税发票后如何写分录呢？
同学，一般不需要计提出口退税，收到退税就直接计入贷其他应收款-出口退税就可以了，你认证出口退税就是借：库存商品，应交税费 贷：应付账款
111楼
2023-02-01 20:23:59
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Lili：回复林木老师 哦，老师那我上边的分录假如计提了，计提的对吗？收到后，那其他应收款-出口退税科目就不平呢？那进项税始终有余额呢？
2023-02-01 20:49:14
林木老师：回复Lili一般是不用计提的哈，这个本来就是不会平的，你购买商品的税是计入到应交税费科目，你收到的退税是计入其他应收款-出口退税
2023-02-01 21:12:22
Lili：回复林木老师 老师您好我购买商品的税三级科目设置成外贸出口进项税可以吗？我们有内销和外销，您 说需要设置吗？还是都放在进项税里。老师如果设置平了可以吗？
2023-02-01 21:39:28
林木老师：回复Lili  这个可以根据你公司的实际情况设置科目，都是可以的哈。
2023-02-01 21:55:20
Lili：回复林木老师 老师那假如年末我想把进项截平，我上边的分录可以吗？
2023-02-01 22:06:40
林木老师：回复Lili 其实我是不建议你结平的哈，但是我只能说你结平也可以，账目上的处理也不是一尘不变的。
2023-02-01 22:29:43
Lili：回复林木老师 谢谢老师，计提出口退税，借其他应收款-出口退税 贷应交税费-增值税-外贸进项税，收到钱时，借银行 贷其他应收款-出口退税，这个分录正确吗？
2023-02-01 22:59:23
林木老师：回复Lili  你先按照这样计提吧，我也只能这样说了。因为我一直在说不要计提
2023-02-01 23:22:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ ID 发表的提问：
出口退税计提的会计分录怎么做。收到出口退税的会计分录怎么做？
你好，计提 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额） 收到 借；银行存款 贷；其他应收款
112楼
2023-02-06 19:29:01
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ID：回复邹老师 这是外贸企业的做账吗？
2023-02-06 19:43:53
邹老师：回复ID你好，这个是工业出口企业这样做分录
2023-02-06 20:05:57
ID：回复邹老师 我们是外贸企业
2023-02-06 20:34:40
邹老师：回复ID你好，外贸就是这样处理 借；其他应收款 ——出口退税 贷；应交税费——应交增值税（出口退税） 收到 借；银行存款 贷；其他应收款
2023-02-06 20:56:55
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 莫忘初心 发表的提问：
一般外贸公司出口，如果因为一些问题不办理退税有什么影响？还需要补缴什么税吗？
不退税是打算免税，还是视同内销
113楼
2023-02-06 19:42:28
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莫忘初心：回复糖果老师 商品是外销的，外销发票已经开了，不办理退税有什么影响吗？
2023-02-06 20:17:40
糖果老师：回复莫忘初心这个没什么影响的，记得申请免税
2023-02-06 20:40:48
莫忘初心：回复糖果老师 怎么申请
2023-02-06 21:08:58
糖果老师：回复莫忘初心跟当地税局申请的，也可以在次年五月份前申报免税
2023-02-06 21:27:31
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ Lisa 发表的提问：
外贸出口退税企业月末怎么结转汇率，分录怎么做？
你是指汇率差异造成的汇兑损益？ 借银行存款 贷财务费用-汇兑损益 借应收账款 贷财务费用-汇兑损益
114楼
2023-02-06 19:52:51
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Lisa：回复三宝老师 为什么一个是应收账款？
2023-02-06 20:18:40
Lisa：回复三宝老师 损失是应收账款？
2023-02-06 20:40:05
三宝老师：回复Lisa一般期末需要调整汇兑损益的是有外币核算的科目，外贸企业主要是银行存款和应收账款这两个科目
2023-02-06 21:03:26
Lisa：回复三宝老师 那生产型企业也是吗？
2023-02-06 21:19:34
三宝老师：回复Lisa生产型出口企业，汇兑损益调整的一般也是这两个科目
2023-02-06 21:41:36
空空老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师
0.00
解题: 0w
引用 @ 风中的小懒虫 发表的提问：
您好 老师，我想问一下工厂自营进出口出口商品和通过外贸公司出口商品，退税哪个合算一些呢？ 比如出口金额400万人民币，征税率 退税率都是13，工厂没有内销。 请问通过工厂出口退税和外贸公司退税的话，退税额各自多少呢？ 谢谢
同学您好。 理论上退税金额是一样的。 退税是退你以前环节缴纳的税金，不会额外退。
115楼
2023-02-06 20:20:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ ZHANG 发表的提问：
我们贸易公司一般纳税人做户外用品出口，出口退税退税率是多少呢？
你好，需要看你出口当时海关执行 的退税率是多少的
116楼
2023-02-07 19:54:57
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ZHANG：回复邹老师 老师我们国内采购的税率17%，每天退税率不一样吗？
2023-02-07 20:10:27
邹老师：回复ZHANG你好，不是每天不同，而是不同时间，国家执行的退税率可能会发生变化
2023-02-07 20:32:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 没有如果 发表的提问：
老师，出口退免税备案的是外贸企业，是不是只能走外贸型的出口退税？
对的是的是这么做。
117楼
2023-02-07 20:02:05
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 怕孤独的小土豆 发表的提问：
某外贸公司以10000美元进口商品一批，当日即期汇率1:8款项未付。当月末，即期汇率1:32下月初，该公司从银行购入外汇支付货款，当日银行汇率1:8.1。 (1)编制外贸公司进口商品的会计分录，不考虑相关税费。(4分)(2)编制外贸公司当月末的外币业务会计分录。(8分) (3)编制外贸公司下月初支付货款的会计分录，不考虑相关税费。(8分)
你好. 1借:库存商品8000010000*8 贷:应付账款80000 2借:财务费用-汇兑损益100010000*(8.1-8) 贷:应付账款1000 3借:应付账款10000*当天汇率 贷:银行存款10000*当天汇率
118楼
2023-02-07 20:09:37
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张壹老师：回复怕孤独的小土豆你好. 1借:库存商品80000   10000*8 贷:应付账款80000 2借:财务费用-汇兑损益1000     10000*(8.1-8) 贷:应付账款1000 3借:应付账款10000*当天汇率 贷:银行存款10000*当天汇率
2023-02-07 21:01:34
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ Lili 发表的提问：
计提出口退税，借其他应收款-出口退税 贷应交税费-增值税-外贸进项税，收到钱时，借银行 贷其他应收款-出口退税 这样写分录合理吗？
同学你好 这个可以的
119楼
2023-02-07 20:15:00
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Lili：回复朴老师 老师汇兑差放在哪个科目，符合小企业会计准则。
2023-02-07 20:30:28
朴老师：回复Lili同学你好 汇兑损益就可以
2023-02-07 20:59:54
Lili：回复朴老师 老师您好都放在哪个科目里呢是财费用，汇兑收益的时候放在营业外收入？
2023-02-07 21:16:01
朴老师：回复Lili同学你好 汇兑差额是计入汇兑损益的
2023-02-07 21:35:32
Lili：回复朴老师 老师你指的汇兑损益 是放在账务费用里还是哪个科目里？
2023-02-07 21:46:35
朴老师：回复Lili同学你好 财务费用-汇兑损益
2023-02-07 22:14:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ Lili 发表的提问：
计提出口退税，借其他应收款-出口退税 贷应交税费-增值税-外贸进项税，收到钱时，借银行 贷其他应收款-出口退税可以这样写分录吗？
可以的，可以这么做的。
120楼
2023-02-08 19:45:54
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