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外贸公司出口退税会计分录
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阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 迅速的小鸭子 发表的提问：
33.一外贸公司购进一批货物出口，增值税发票注明进项金额50000元，税额6500元，征税率13%，退税率5%，该批货物全部出口，收汇额7500美元，记帐汇率8.28元/美元。 （1）计算该企业出口货物应退税额； （2）分别做出以下相应会计分录： a.收到出口货款时； b.出口应退税额； c.不准退税额。
（1）应退税额=50000*0.05=2500（2）a，收到货款，借：银行存款，贷：应收账款。b，c,出口应退税额，借：其他应收款-应收出口退税2500、应交税费-进项税转出4000，贷：应交税费-增值税（进项）6500。借：主营业务成本4000，贷：应交税费-进项税转出4000
121楼
2023-02-08 19:51:37
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 李老师? 发表的提问：
外贸企业出口商品 从商品入库到出库到退税 这一系列会计目录怎么做的？
同学您好，那您可以详细学习一下外贸企业的真账实操的课程
122楼
2023-02-08 20:11:59
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李老师?：回复文老师 嗯 你这边不会吗？
2023-02-08 20:42:14
文老师：回复李老师?主要是比较多，最好是自己看下实操
2023-02-08 20:55:51
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ A会计学堂辅导答疑老师-夏老师 发表的提问：
出口问题，我司生产企业直接把货给外贸公司出口，其中有退税、退税利息、出口代理费、包干费、外贸公司付款9万多，我开票给外贸公司9万多，外贸公司实际收到外汇8万多，请问这次业务怎么处理，包括收入、成本，增值税，谢谢老师
您好，您好，您是委托外贸企业出口的是吗
123楼
2023-02-09 19:35:07
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A会计学堂辅导答疑老师-夏老师：回复文老师 嗯，退税也是他们退，他们收汇，我们给他手续费，给他开票
2023-02-09 20:15:45
文老师：回复A会计学堂辅导答疑老师-夏老师那也就相当于是你们卖产品给外贸公司是吧
2023-02-09 20:38:13
A会计学堂辅导答疑老师-夏老师：回复文老师 是的
2023-02-09 21:01:49
文老师：回复A会计学堂辅导答疑老师-夏老师那您就按您开票的数据确认收入
2023-02-09 21:24:58
A会计学堂辅导答疑老师-夏老师：回复文老师 成本呢
2023-02-09 21:36:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 眼睛大的期待 发表的提问：
公司是外贸出口退税企业，3月份开的专票可以3月份录入系统退税吗？
你好，开具的出口发票才可以申请退税的
124楼
2023-02-09 19:43:18
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眼睛大的期待：回复邹老师 开具的专票就是当月退税用的，我想问一下，是不是当月开的退税发票必须等次月对方报过税才能退税，要不当月开的发票当月录进去，会有疑点，是发票已认证但是稽核信息不存在，这个能申报吗？
2023-02-09 20:03:17
邹老师：回复眼睛大的期待你好，不需要等到对方报税的
2023-02-09 20:28:01
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 懂小姐 发表的提问：
外贸出口的预录单上信息没错是不是就不会影响退税
外贸出口的预录单上信息没错就不会影响退税
125楼
2023-02-09 19:50:18
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ rain 发表的提问：
外贸企业出口实物操作的相关会计分录还有生产型企业出口实物操作的相关会计分录
参照真账实操进出口课程学习吧
126楼
2023-02-09 20:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ A~芙fu 发表的提问：
外贸企业出口退税额如何计算
出口退税率*购进金额
127楼
2023-02-12 20:37:24
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ MZ Chow 发表的提问：
公司是外贸出口企业，出口未开票收入采集，计税方式是选免税还是免抵退？
选择免税，出口生产企业是免抵退，外贸是免退税。
128楼
2023-02-12 21:03:06
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 阿华 发表的提问：
一般纳税人 贸易企业，收到出口销售，退回税款，会计分录如何处理？
您好，出口销售，借应收账款贷主营业务收入，申报退税款，借其他应收款-退税款贷应交税费-应交增值税-出口退税，收到退税款，借银行存款贷其他应收款-退税款
129楼
2023-02-12 21:30:16
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阿华：回复文老师 那美元账户收到外汇款，以及结汇到人民币账户时乙，分录分别怎么写呢？
2023-02-12 21:45:08
文老师：回复阿华收外汇的时候是借银行存款——外币贷应收账款，结汇的时候借银行存款——人民币贷银行存款——外币
2023-02-12 22:01:05
阿华：回复文老师 那应收账款是外币还是人民币呢
2023-02-12 22:16:37
文老师：回复阿华您好，应收账款也是外币核算的，
2023-02-12 22:36:23
阿华：回复文老师 请问人民币那边的原币金额是这样填写吗？
2023-02-12 23:04:02
文老师：回复阿华您好，对的，这是可以的
2023-02-12 23:29:43
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 晚晴 发表的提问：
老师，我公司是工业企业，基本是内销，少量外销，税务会计对出口销售会做笔分录，借:应交税费—抵内销20万，贷:应交税费—出口退税20万，为什么不是做借其他应收款20万，贷应交税费—出口20万。我在看外贸企业业务实操是，借:其他应收30万，贷，应交税费—出口退税30万，外贸企业出口销售同样也是不用销账对吧。请教下老师。
你好，同学。 退税部分是通过其他应收款核算的。 出口不用销账，你指的销账是什么意思
130楼
2023-02-12 21:39:14
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靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 书棋 发表的提问：
找的外贸公司合作，出口退税要我们办理吗？
这个你们协商解决，退税一般是自己财务处理
131楼
2023-02-12 21:50:59
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书棋：回复靖曦老师 我们是直接跟外贸公司签的合同，相当于我们卖给他们，他们出口运输
2023-02-12 22:25:26
靖曦老师：回复书棋那你们不算做退税，你们只能算内销，按照正常会计制度处理就行
2023-02-12 22:35:50
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 克拉玛依 发表的提问：
请问公司在电商亚马逊平台出口销售商品，出口退税时需要提供的资料。有一项是“和客户签定的合同”，由于在我们这里下单的都是散客，这样的话应该怎么弄？另外，出口退税的会计分录明细能给我一个吗？谢谢，我们是外贸企业。
你好，可以签电子合同的， 出口退税账务处理如下： 1.购入货物及接受应税劳务时，按增值税扣税凭证注明的增值税额。 借：应交税费——应交增值税(进项税额)/原材料/管理费用/制造费用等 贷：银行存款/应付账款等。 2.出口货物 借：银行存款/应收账款等 贷：主营业务收入 结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品。 3.计算当期不得免征和抵扣税额.当期免抵退税额、当期应退税额、当期免抵税额。账务处理如下： 借：其他应收款——应收出口退税款(增值税)(当期应退税额) 应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)(当期免抵税额) 主营业务成本(当期不得免征和抵扣税额) 贷：应交税费——应交增值税(出口退税)(当期免抵退税额) 应交税费——应交增值税(进项税额转出)(当期不得免征和抵扣税额)。 4.收到出口退税款 借：银行存款 贷：其他应收款——应收出口退税款(增值税)。
132楼
2023-02-13 18:35:48
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克拉玛依：回复朴老师 我们国内采购的商品，假如数量是10000件，在亚马逊平台卖给10000个客户。签10000个电子合同，这样太复杂了吧？
2023-02-13 19:04:42
朴老师：回复克拉玛依这样合同太多了，要求有合同的话就要签
2023-02-13 19:20:04
克拉玛依：回复朴老师 退税的时候提供资料，不是一定要有与客户签订的合同吗？就想问一下像亚马逊平台，这种电商销售的话，这个客户签订合同怎么弄？
2023-02-13 19:30:39
朴老师：回复克拉玛依你可以在购买的时候让客户点同意该合同
2023-02-13 19:43:49
克拉玛依：回复朴老师 客户同签订合同没问题10,000笔销售业务，10,000份合同吗？
2023-02-13 20:02:50
朴老师：回复克拉玛依什么意思？签订合同没问题？
2023-02-13 20:31:57
克拉玛依：回复朴老师 签订合同没问题，我的意思就是量太大了。操作麻烦
2023-02-13 20:52:51
朴老师：回复克拉玛依这个有要求你就要签的哦
2023-02-13 21:06:36
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 光亮的紫菜 发表的提问：
请问下，外贸公司出口退税的课件在那里听？？
http://www.acc5.com/course/ 在线课堂 会计精通的第一个就是
133楼
2023-02-13 18:56:12
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 烟火间的故事 发表的提问：
只做出口的外贸公司，如果不做出口退税，平时要怎么报税呢
如果没有出口退税，按正常的国内销售，抵减国内采购的进项，进行申报增值税，如果有不能抵扣的进项税，做进项税额转出处理
134楼
2023-02-13 19:13:50
全部回复
烟火间的故事：回复李爱文老师 @李爱文老师:老师，你的意思是不做出口退税的话，就按内销处理是嘛？如果是小规模的纳税人，开出口发票的话，可以免税处理吗？
2023-02-13 20:09:03
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ feeling 发表的提问：
你好 老师 想问下我们是外贸企业 第一次出口退税 ，税局说要下企业，那您知道税局一般会问什么问题吗？
一般看下办公环境，看下账务处理是否规范
135楼
2023-02-13 19:37:39
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feeling：回复三宝老师 查账本吗？
2023-02-13 19:58:52
三宝老师：回复feeling一般情况下是要看你相应账簿的：应收账款、存货、主营业务收入、主营业务成本
2023-02-13 20:11:56
feeling：回复三宝老师 好的 谢谢老师
2023-02-13 20:22:32
三宝老师：回复feeling不客气，祝你工作愉快，满意请五星好评
2023-02-13 20:44:20
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