紫晶：回复邹老师 如果没有是不是借：原材料 借：应交税金~应交增值税~进项税 贷：银行存款，如果有是不是：借：原材料 借：应交税金~应交增值税~进项税 贷：应付账款 贷：银行存款，

邹老师：回复紫晶你好，是的，是这样的

紫晶：回复邹老师 哦哦，好的谢谢老师

邹老师：回复紫晶不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

小草：回复月月老师 答案上是借应付账款 贷短期借款 这个对吗？

月月老师：回复小草你好，答案是错误的。

小草：回复月月老师 这两个都是负债类科目不能编制在一起的吧

月月老师：回复小草你好，是的，短期借款有两个贷方数也是不对的。

玲老师：回复会计学堂你好 支票是以银行为付款人的即期汇票，可以看作汇票的特例。支票出票人签发的支票金额，不得超出其在付款人处的存款金额。 支票使用的会计科目是“银行存款”科目。 真账实操的问题在学堂官网首页右侧点在线客服会解答您这个问题的 ！

会计学堂：回复玲老师 看的回放可以提问吗？怎么提问呢？

玲老师：回复会计学堂回放是能提问的 你这样操作：真账实操的问题在学堂官网首页右侧点在线客服会解答您这个问题的 ！

会计学堂：回复玲老师 不知道应该问谁了

玲老师：回复会计学堂客服不是给你下面的链接了吗 你点进去 按提示操作一下

会计学堂：回复玲老师 在会计提问模块我知道怎么操作。谢谢，就是想知道到底咨询哪里

玲老师：回复会计学堂你好 这样的1 工作中的问题在会计问提问 2学堂真账实操问题在凭证下面点答案解析 再写下您的评论里提问 有专门回复实操问题的老师会给您 解答 3学堂 其他 实操的问题在学堂官网首页右侧点在线客服会解答您这个问题的 ！ 这样你才能等到相对准确 和专业的解答 ！

会计学堂：回复玲老师 请问我在视频的时候有问题在哪里提问？

玲老师：回复会计学堂直接时可以现场直接提问 回放时想提问 ：学堂 其他 实操的问题在学堂官网首页右侧点在线客服会解答您这个问题的 ！

玲老师：回复会计学堂直播时可以现场直接提问 回放时想提问 ：学堂 其他 实操的问题在学堂官网首页右侧点在线客服会解答您这个问题的 ！

奥陶纪：回复邹老师 您的意思是不做处理。有人这样处理：借：银行存款-XX 贷：银行存款-XX,这样也是对的吗

邹老师：回复奥陶纪你好，这样处理就更不正确 要不做预付，然后退回预付，要不干脆不处理

guolaoshi：回复张艳老师 建筑业的劳务费呢？

张艳老师：回复guolaoshi借：工程施工--合同成本--人工成本--劳务费 贷：银行存款

guolaoshi：回复张艳老师 这个为什么预付账款呢？

张艳老师：回复guolaoshi这个是先预付了款项，所以使用预付账款科目核算。 您这个问题不是直接支付了款项吗？所以贷方就直接计入银行存款科目了。

李老师：回复爱笑的流沙借制造费用贷银行存款。。。。

燕子：回复QQ老师 超市系统里做了入库，财务上没有。

QQ老师：回复燕子你好，解放锁骨在上面就可以。

燕子：回复QQ老师 ？什么意思老师

QQ老师：回复燕子你好！借库存商品就可以

燕子：回复QQ老师 好的，谢谢老师。

QQ老师：回复燕子不客气欢迎下次提问

我倔强，我任性：回复邹老师 等收到发票时，再冲回？

邹老师：回复我倔强，我任性你好，是的 借；管理费用等科目 贷；预付账款 这样处理

蒋老师：回复lingial"这是工资完整分录，你参考一下，有问题继续提问，公积金同社保处理。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金"

lingial：回复蒋老师 计提工资 借：管理费用 57705 贷：应付职工薪酬 工资 57705 发放时 借：应付职工应酬 工资 57672.9 应付职工薪酬 个人所得税 32.1 贷：银行存款 57705 借：其他应收款 32.1 贷: 应交税费 个人所得税 32.1 缴税时 借：应交税费 个人所得税 32.1 贷：银行存款 32.1

lingial：回复蒋老师 可以按上面这样做分录吗

蒋老师：回复lingial我帮你改了，你看下 计提工资 借：管理费用 57672.9 贷：应付职工薪酬 工资 57672.9 发放时 借：应付职工应酬 工资 57672.9 贷:应交税金-个人所得税 32.1 银行存款 57705 缴税时 借：应交税费 个人所得税 32.1 贷：银行存款 32.1

lingial：回复蒋老师 可是这样做不平衡啊

蒋老师：回复lingial哪里不平衡了呢?应付职工薪酬和个税都是一借一贷抵消了。

lingial：回复蒋老师 老师，我本该从工资57705里扣掉32.1的个人所得税，只发57672.9，实际却用银行存款发工资57705'又用银行存款交了32.1元的税

蒋老师：回复lingial哦，不好意思，那数字搞反了。你把数字改一下就行了啦