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会计差错更正后如何填报表
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 风铃 发表的提问：
上个月财报错了，没法更正了。这个月填报正确的是不是就可以，会不会有风险？
这个一般是没有问题的，这个我之前问税局说说季报和年报可以不一样，之前季报错误可以不需要管 ，后面年报没有问题就可以
256楼
2023-04-18 17:52:35
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风铃：回复maize老师 就是它的预警提示不用管，下个月报对就可以了，是吗？
2023-04-18 18:21:45
maize老师：回复风铃还有预警？？不是吧，你截图看看？你们那边这么高级了还可以根据你财务软件数据，去看申报对不对？
2023-04-18 18:31:56
风铃：回复maize老师 传不上去
2023-04-18 18:52:01
风铃：回复maize老师 多传了一张
2023-04-18 19:08:14
风铃：回复maize老师 这个与报税有关系吗？
2023-04-18 19:28:34
maize老师：回复风铃你这个哪里来的，我没有看到学员报税说反馈有这个？ 你这个资产负债表左边等于右边，就可以保存，别的一般都没有啥要求，你这个 ，你这怕有问题，直接去电子税务局更正就可以，我看学员可以直接更正， 更正财务报表 1、在“申报辅助功能”模块中，选择“申报错误更正（财务报表）”。 2、选择“受理日期”，“查询”已申报信息。 3、选择需要修改的报表。
2023-04-18 19:46:53
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 黄曙华 发表的提问：
如何同步更正1月后的申报数据？
你这个是问个人所得税这个么？
257楼
2023-04-18 18:06:00
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ GL 发表的提问：
老师，增值税报表附表三18年7月填写错误，要每月一直更正申报到现在，系统都是显示的更正申报，有没有影响？
没有影响的，增值税就是这样麻烦的，更正一个月的，之后每个月都要更正的。
258楼
2023-04-19 17:26:27
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GL：回复张艳老师 是17.7月就要更正申报，这么多没有关系吗？
2023-04-19 17:59:40
张艳老师：回复GL有没有关系就只能这样逐月更正了，所以为什么说申报增值税一定要仔细呢。
2023-04-19 18:16:56
GL：回复张艳老师 老师，每月的税务缴款凭证要打印出来附在凭证后面吗？还是打印完税证明呢？ 有交税扣款的银行回单不行吗，要两个附件吗？打印完税证明还是电子缴款凭证？
2023-04-19 18:39:39
张艳老师：回复GL1、是的，要打印回单。2、完税证明可打可不打，自行决定。 3、单有交税回答就可以的。 4、打印完税证明
2023-04-19 18:53:52
GL：回复张艳老师 就是说可以打印完税证明和回单两个作为附件？
2023-04-19 19:06:45
张艳老师：回复GL是的，没有问题的，附件越多越能证明业务发生的真实性嘛。
2023-04-19 19:34:41
GL：回复张艳老师 老师，转账给个体写的是劳务费，个体开普票给我们怎么写
2023-04-19 20:01:00
张艳老师：回复GL您要为的是分录怎么写？还是？
2023-04-19 20:13:30
GL：回复张艳老师 是个体怎么开票给我们？他们可以自开普票，可以写技术服务费吗
2023-04-19 20:32:24
张艳老师：回复GL1、正常开具提供劳务的发票就是了。 2、不可以的，要开具与实际业务相符的发票。
2023-04-19 20:50:35
GL：回复张艳老师 其实就是给个体的劳务费用，转账时也是写的劳务费，但是他们可以自开普票，怎么写老师
2023-04-19 21:08:42
张艳老师：回复GL正常开具提供劳务的发票就是了，上面已经回复您了。
2023-04-19 21:26:28
GL：回复张艳老师 个体户是软件行业的，他们可以开劳务费的普票给我们吗？
2023-04-19 21:46:36
张艳老师：回复GL能不能开具劳务发票，是要看对方给您单位是否提供了劳务业务。如果提供了，就可以开具的。如果没有提供的话，是不能开具的。企业开具发票，是要和实际发生的业务相符的。
2023-04-19 22:14:51
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 莎萨 发表的提问：
差额征如何填写申报表
https://www.zhihu.com/tardis/sogou/art/98863477 看看这里对你有帮助
259楼
2023-04-19 17:40:15
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 沧海为水 发表的提问：
老师，现在可以更正2季度的财务报表吗，如何更正呢，我的
想更正二季度的财务报表，只能到税务大厅更正申报了。
260楼
2023-04-19 17:57:51
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沧海为水：回复江老师 江老师，我只是现金流量表没弄明白，是不是申报的要与财务软件上的现金流量表一致呢
2023-04-19 18:20:08
江老师：回复沧海为水是的，现金流量表中的现金余额，这个是需要与资产负债表中的货币资金的期末余额一致，这个是存在勾稽关系的。
2023-04-19 18:36:00
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.84w
引用 @ 明亮的星星 发表的提问：
上月土增税预缴错误如何更正
你好带着正确的申报表去大厅
261楼
2023-04-19 18:02:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 时间的彼岸 发表的提问：
老师好，18年有差旅费2000多以前会计记错了，我要把它更正过来，怎么写分录？老会计让我直接更正，可以吗？
你好 怎么记账错误了 你是明细科目做错了吗
262楼
2023-04-24 17:04:14
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时间的彼岸：回复meizi老师 是差旅费的金额算错了
2023-04-24 17:21:06
meizi老师：回复时间的彼岸你好 你现在直接更正就影响2020年的差异了。 你需要走以前年度损益调整来做的
2023-04-24 17:40:27
时间的彼岸：回复meizi老师 是18年的差旅费错了，我现在正在重做19年12月份的账，18年是亏损的，分录怎么写？
2023-04-24 18:06:41
meizi老师：回复时间的彼岸你好 差异有多大 比如实际差旅费多少 你做了多少 导致了差异多少 。 因为如果你走了以前年度损益调整 会影响你们报表勾稽关系的。
2023-04-24 18:35:15
时间的彼岸：回复meizi老师 差旅费实际是8247.3元，少记了2585.75元
2023-04-24 19:00:03
meizi老师：回复时间的彼岸你好 那你就补做即可 因为发票是18年 你就走 借以前年度损益调整 贷银行存款或者其他应付款 借未分配利润贷以前年度损益调整
2023-04-24 19:19:20
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 有有爱 发表的提问：
下列关于会计政策变更、会计差错的表述中，正确的有（）。 A. 会计政策变更，确定累积影响数切实可行的，应采用追溯调整法处理 B. 非资产负债表日后期间发现前期重要的会计差错，应采用追溯重溯法处理 C. 资产负债表日后期间发现前期不重要的会计差错，应采用未来适用法处理 D. 会计估计变更，影响金额较大的，应采用追溯调整法处理 AB 我的答案: AC 选项C，资产负债表日后期间发现的前期差错，应作为日后调整事项处理，不论是重要差错还是不重要的差错，均需要追溯重溯；选项D，会计估计变更均采用未来适用法处理，与金额大 老师重要不重要都要追溯重素吗
他这里问的是政策变更和差错变更。那么，原则上这两种都是需要追溯调整的。但是在实际处理的时候，不重要的是可以简化处理，但是大的原则都是需要的，那么我们做选选题的选择题的时候只看大元。
263楼
2023-04-24 17:14:56
全部回复
陈诗晗老师：回复有有爱在做选择题的时候，直接看大原则，不考虑简化处理的那种情况。
2023-04-24 18:07:06
有有爱：回复陈诗晗老师 老师，那不重要的一般怎么处理 2.非资产负债表日后期间指的是什么期间 3老师麻烦告诉我一下，前期差错更正和日后调整事项的区别，谢谢
2023-04-24 18:34:39
陈诗晗老师：回复有有爱重要的进行追溯调整处理 2，就是不属于日后时间，不需要调整的 3，都需要追溯调整，前者是追溯重塑法，后者是追溯调整法
2023-04-24 19:00:05
有有爱：回复陈诗晗老师 不重要的怎么处理
2023-04-24 19:13:51
有有爱：回复陈诗晗老师 追溯调整只是错的调整过来 追溯重塑就是错的冲，再写一遍对的吗
2023-04-24 19:26:21
陈诗晗老师：回复有有爱对的，后面的理解是正确的。
2023-04-24 19:54:20
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 天逸 发表的提问：
请问老师，现金流量表4月份做错，现在要如何更正?谢谢
你好！现在编写正确的就可以，如果申报就去大厅更改
264楼
2023-04-24 17:32:25
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天逸：回复QQ老师 现在做5月份，4月份要先更正才能报5月份的吧，谢谢老师
2023-04-24 17:55:14
天逸：回复QQ老师 可以不用管已申报4月份的错，直接做5月份正确的吗?
2023-04-24 18:09:02
QQ老师：回复天逸你好，这样的话报表会有不符
2023-04-24 18:36:02
天逸：回复QQ老师 之前会计3月份也是错的，做4月份也通过了，这是啥情况
2023-04-24 18:59:03
QQ老师：回复天逸通过不代表不错，税务局找到你就要有罚款了
2023-04-24 19:14:29
天逸：回复QQ老师 那现在是重新做份对的，然后找大厅还是专管员更正?谢谢老师
2023-04-24 19:37:32
QQ老师：回复天逸你好，是的 ，
2023-04-24 19:47:53
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 住进时光里 发表的提问：
建筑服务差额计税如何填写增值税报表
你好。同学。如果只有简易计税的服务，则《附列资料（二）》填零即可，因为简易计税不可以抵扣进项税额。本月发生数据需要填写《附列资料（一）》和主表相应栏次。
265楼
2023-04-24 17:42:17
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ Lisa于 发表的提问：
企业季度申报表收入多填，导致多交了税款，汇算清缴时更正申报后现多交的税款退回了应如何做账？
借银行存款贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配。
266楼
2023-04-24 17:50:59
全部回复
Lisa于：回复郭老师 是退的增值税和附加税
2023-04-24 18:08:12
郭老师：回复Lisa于借银行存款贷应交税费，未交增值税 借税金及附加负数 贷应交税费，负数 借银行存款贷应交税费附加税。
2023-04-24 18:26:16
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ fly 发表的提问：
老师这个说法能用通俗的解释一下吗，不都是预计负债估计和最后现实不一祥，为什么一会是会计估计变更，一会又是重大会计差错更正
你好，确实是估计和现实不一样，关键看，当时的判断是否是可靠的。 比如1年前，根据可靠的信息，确认预计负债100，用了当时所有有用的信息，做出的判断，那么即使未来不一样，这也属于估计变更。 如果1年前，该计提100，却随便瞎估计了80，结果和现实不一样，那就属于前期差错
267楼
2023-04-25 16:27:56
全部回复
fly：回复王晓老师 老师，考试出题从那些信息能看出来是估计还是计提，例如…
2023-04-25 16:57:26
王晓老师：回复fly就看当时估计时，根据什么估计的，如果提到可靠的信息，充分的信息，那说明不是差错
2023-04-25 17:24:00
fly：回复王晓老师 好的，谢谢老师
2023-04-25 17:45:38
王晓老师：回复fly不客气的，继续加油
2023-04-25 18:11:20
fly：回复王晓老师 老师，B和C能通俗解释一下吗，感觉两个都是一个意思，不都是先交后退税吗
2023-04-25 18:40:47
王晓老师：回复fly不好意思，这块儿我也理解的不透彻，没找到原理，可以问下其他老师
2023-04-25 19:00:21
fly：回复王晓老师 好的
2023-04-25 19:22:21
王晓老师：回复fly不好意思，一起努力
2023-04-25 19:34:18
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
我想问一下我电子税务局的年报财务报表填错了怎么更正啊
同学你好 去税局作废然后重新做重新申报
268楼
2023-04-25 16:57:29
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 乐观的路人 发表的提问：
集团差额表是如何填报
同学您好，填什么表呢
269楼
2023-04-25 17:22:49
全部回复
乐观的路人：回复易 老师 国企决算报表，其中有集团差额表。
2023-04-25 17:58:45
易 老师：回复乐观的路人同学您好，这属企业管理报表，一般按企业内部财务制度要求填制。相关数据应当保持与财务报表一致即可。
2023-04-25 18:18:28
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 学堂用户_ph136742 发表的提问：
2020年如何更正2019年会计凭证
需要看之前错误是啥情况这个
270楼
2023-04-25 17:41:51
全部回复
学堂用户_ph136742：回复maize老师 2019年漏做了一笔待认证进项税额
2023-04-25 18:01:54
maize老师：回复学堂用户_ph136742借xx费用 待认证进项税额，这样没有做吗，？？还是啥
2023-04-25 18:31:23
学堂用户_ph136742：回复maize老师 是的，没做借方待认证进项税额就直接结转进了进项税
2023-04-25 18:48:58
maize老师：回复学堂用户_ph136742这个不要紧，这个不调问题不大，直接反结账进去修改待认证进项税额就可以，
2023-04-25 19:03:56
学堂用户_ph136742：回复maize老师 审计已经审了，反结账不了，可以在这个月做调整凭证吗
2023-04-25 19:16:28
maize老师：回复学堂用户_ph136742这个那做借待认证进项税额 借进项税额 负数
2023-04-25 19:26:51
学堂用户_ph136742：回复maize老师 老师，是不是直接在2月做这个更正凭证即可，跨年更正凭证有什么影响吗
2023-04-25 19:42:24
maize老师：回复学堂用户_ph136742这个不影响利润这没有啥，
2023-04-25 20:11:39
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