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会计差错更正后如何填报表
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 鳗鱼大门 发表的提问：
前期差错更正如果是影响损益的是不是要调整差错当年的利润表金额？
你好！不用的，因为利润表反映的是本年的利润情况的
91楼
2023-01-29 20:08:30
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 风声 发表的提问：
老师，怎么导出excel报表？怎么修改填错的会计凭证？不编制更正分录不可以吗？
你好！如果是跨月的凭证一般就是要编制更正分录，如果反结账到当初月份直接更正原分录，会与原税务局申报的报表不符存在风险
92楼
2023-01-29 20:32:59
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艾昵老师
职称：初级会计师
4.94
解题: 0.32w
引用 @ l~娜 发表的提问：
论述国际会计准则第8号会计政策、会计估计变更和差错更正的规定
会计政策、会计估计变更和会计差错一律采用未来适用法进行会计处理。该种方法下，是将变更后的会计政策应用于变更日及以后发生的交易或事项，对于变更前按照原有会计政策进行的会计处理，一概“既往不咎”。在具体操作上，要求在变更日不调整原先的会计账簿记录和财务报表，从变更日开始按照变更后的会计政策进行会计处理。
93楼
2023-01-30 19:18:52
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 小梦 发表的提问：
老师，去年有错列科目的情况，今年可以红冲更正吗
你好！牵扯损益类的用以前年度损益调整，其他的直接冲红就可以。但要说明调整原因及原凭证号。
94楼
2023-01-30 19:26:05
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 123456桃～ 发表的提问：
申报表填错行，更正错行后，又交了一次税，现在多交了税，下月怎么做分录
您好，下月分录，借；应交税费-相关税费，贷；银行存款。
95楼
2023-01-30 19:52:57
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123456桃～：回复王雁鸣老师 6月交了5000元的税，更正错行又交了4000元，两次不一样，借应交税费金额，4000
2023-01-30 20:10:08
王雁鸣老师：回复123456桃～您好，借：应交税费-相关税费，9000，贷；银行存款，5000，银行存款，4000。
2023-01-30 20:33:53
123456桃～：回复王雁鸣老师 还是不太明白，老师，在6月份5000已经交过了，11月又交了4000，我下个月做账，借应交税费 4000
2023-01-30 20:46:28
123456桃～：回复王雁鸣老师 在吗，老师
2023-01-30 21:05:26
王雁鸣老师：回复123456桃～您好，在的。是的啊，6月交税时，比如是企业所得税吧，借；应交税费-应交企业所得税，5000元，贷：银行存款，5000元。后来又交4000元时，借；应交税费-应交企业所得税，4000元，贷；银行存款，4000元。
2023-01-30 21:31:50
欧老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.2w
引用 @ 深海 发表的提问：
如不正确，简要说明理由，并编制更正有关会计差错的会计分录(有关会计差错更正按当期差错处理，不要求编制结转损益的会计分录)。 【答案】 会计处理不正确。 理由：持有待售的无形资产从划归为持有待售之日起不应摊销，应按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
应先提减值，原值减值之后再摊销
96楼
2023-01-30 20:21:30
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 学堂用户_ph101859 发表的提问：
老师，想问下去年最后一个季度的纳税申报表普票发票不含税金额错误，该如何更正申报
您好 去税务大厅柜面更正申报表
97楼
2023-01-30 20:29:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 独立思考 发表的提问：
老师，我第一季度财务报表填报错误，现在申报作废，但是我点击申报时，还是显示申报成功，如何更正财务报表数据呢？
申报作废了，然后你点申报的时候显示成功，这不就已经是成功吗？
98楼
2023-01-31 19:49:08
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独立思考：回复郭老师 显示申报成功，我想改数据
2023-01-31 20:22:17
独立思考：回复郭老师
2023-01-31 20:36:04
郭老师：回复独立思考你点更正之后有未申报吗？
2023-01-31 20:48:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ sister 发表的提问：
进项转出申报错误，下个月如何更正申报
去你税务局修改报表就可以
99楼
2023-01-31 20:01:27
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sister：回复郭老师 不能直接在次月进项转出填负数吗？
2023-01-31 20:24:44
郭老师：回复sister负数填写不进去
2023-01-31 20:53:28
sister：回复郭老师 好的，谢谢
2023-01-31 21:22:46
郭老师：回复sister不用客气的
2023-01-31 21:39:40
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 无奈的荔枝 发表的提问：
在做一个审计实训，关于这个未更正错报汇总表怎么填？
您好，您具体是什么情况
100楼
2023-01-31 20:26:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 李晴 发表的提问：
老师我上月管理费用少做了1000元，已经结账了，怎么办？要做错账更正吗
您好！您可以把这1000元直接计入本月就行了。
101楼
2023-02-01 19:49:04
全部回复
李晴：回复宋生老师 假如这1000元是去年12月份少记得，要怎么操作？
2023-02-01 20:30:28
宋生老师：回复李晴您好！您也可以根据重要性原则计入本月。
2023-02-01 20:47:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ Helen 发表的提问：
请问老师，申报个税的时候人员名与薪金有些颠倒，已经申报扣缴税款成功后才发现，然后做了更正申报，第二次更正后税金为0，但是要填第三步的减免事项附表才能申报，是哪里错了吗？之前也没要填这个减免，不知道该如何填
你有免税收入是不是
102楼
2023-02-01 19:59:54
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Helen：回复郭老师 如果有 这月第一次申报 就应该显示啊，但是第一次没有，更正申报也只是改了一下名字和薪金，没有其他变动。
2023-02-01 20:31:00
郭老师：回复Helen填写了免税收入才会要求填写减免 你看下申报表
2023-02-01 20:43:48
Helen：回复郭老师 嗯，谢谢老师
2023-02-01 21:08:34
郭老师：回复Helen不用客气的，
2023-02-01 21:25:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 儒雅的咖啡豆 发表的提问：
去年所得税汇算更正申报后，本年度的会计报表需要更正吗？
你好，具体的修改了什么业务？
103楼
2023-02-01 20:26:59
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
本月发现去年十二月增值税附表二填错了，如何更正将待抵扣的进项税填入了申报抵扣的进项税里了
你好，最好是去税务局更改12月份的申报表
104楼
2023-02-06 19:23:42
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 回家学习 发表的提问：
上个月的财务报表数据填错了，怎么更正？
你好带上正确的申报表和公章是大厅更正申报
105楼
2023-02-06 19:36:54
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回家学习：回复玲老师 你好！如果是属于国企分公司层面的呢？
2023-02-06 20:03:18
玲老师：回复回家学习你好一样的 申报错了就可以去大厅更正申报的
2023-02-06 20:16:52
回家学习：回复玲老师 只是“货币资金”项目填错金额，可以通过次月调账更正吗？
2023-02-06 20:37:32
玲老师：回复回家学习你好 最好是当期就更正申报 报表要填写正确的金额申报 你这个不像账错了可以直接更正 报表填写错了有风险 汇算时税局可能会问你
2023-02-06 21:06:41
回家学习：回复玲老师 好的，谢谢老师！
2023-02-06 21:23:25
玲老师：回复回家学习不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-02-06 21:42:05
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