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对外捐赠自产品的会计分录
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 77 发表的提问：
自产产品对外捐赠，不是视同销售结转成本吗，计入本年的营业成本吗，如果不计入，是为啥呢
您好，会计上不按销售处理，所以不确认收入成本。
151楼
2023-02-19 21:45:57
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 六色鲁比克 发表的提问：
对外捐赠货物怎样写分录，在会计准则和税法上有什么区别
借；营业外支出 贷；库存商品 贷；应交税费-应交增值税-销项税额 会计上不符合收入的确认条件，属于增值税的视同销售。
152楼
2023-02-19 21:57:00
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六色鲁比克：回复方亮老师 用成本价计算销项税额吗，会计上不确认收入，税法上计算企业所得税怎样处理呢？
2023-02-19 22:24:16
方亮老师：回复六色鲁比克用成本价计算销项税额。企业所得税上按照成本价确认收入即可。
2023-02-19 22:50:43
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
老师：这个题是自产的对外捐赠不是视同销售吗？怎么会是营业外支出
借：营业外支出 239000 贷：库存商品 200000 应交税费-应交增值税（销项税额）39000
153楼
2023-02-20 18:36:21
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纯真的大地：回复王老师1 我没理解，为啥不是视同销售呢
2023-02-20 19:07:07
王老师1：回复纯真的大地视同销售做了，销项税那部分就是视同销售，视同销售是增值税上的涉税处理，落实到会计科目的话就是产品成本价和增值税视同销售金额入营业外支出
2023-02-20 19:29:24
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 坚定的黑米 发表的提问：
对外公益捐赠，需要做收入吗？自产和外购的，处理方法分别是什么样的
同学您好，需要视同销售交增值税的
154楼
2023-02-20 19:05:06
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坚定的黑米：回复文老师 是外购和自产都需要缴纳增值税是吗
2023-02-20 19:25:55
文老师：回复坚定的黑米外购的您可以抵扣，然后再确认收入销项
2023-02-20 19:40:44
坚定的黑米：回复文老师 老师，有关防疫物资捐赠的文件提供参考不？
2023-02-20 20:04:15
文老师：回复坚定的黑米去年年初疫情刚出来的时候，是有的，但是我没有保存，您可以到国家税务总局官网找下。
2023-02-20 20:24:36
笑口常开老师
职称：中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ coconutmi 发表的提问：
将自产产品用于对外捐赠，在会计处理上是不需要确认收入，仅仅需要将对外捐赠的产品按成本结转至营业外支出中，而对应的增值税需要按市场公允价作为计税基础，而不是成本价。那这道题为啥选B呢？我觉得公允价值应该是200不是100啊？
对啊，所以税是200*16%
155楼
2023-02-20 19:29:58
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 三一 发表的提问：
接受非流动资产捐赠会计分录？
您好 借：固定资产等 贷：营业外收入
156楼
2023-02-20 19:38:24
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小科 发表的提问：
社会团体对外捐赠的物品，应该下啥科目
你好！你是用什么会计制度呢
157楼
2023-02-20 19:56:58
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
老师问一下我公司把自己的产品公益性捐赠给一个基金会，我的分录怎么做
对外捐赠要视同销售，借：营业外支出 贷：库存商品 应交税费—应交增值税—销项税
158楼
2023-02-21 18:57:31
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神奇小飞侠：回复辜老师 那我这种公益性的捐赠也要记收入吗
2023-02-21 19:19:28
辜老师：回复神奇小飞侠不用确认收入，但是要视同销售，确认增值税
2023-02-21 19:46:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 聪慧的鼠标 发表的提问：
2日收到外商捐赠的设备，价值48000元会计分录
你好，借；固定资产，贷；营业外收入
159楼
2023-02-21 19:27:14
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聪慧的鼠标：回复邹老师 不是贷，资本公积吗
2023-02-21 19:46:04
邹老师：回复聪慧的鼠标你好，接受捐赠应当计入营业外收入 核算，而不是资本公积的
2023-02-21 20:07:08
聪慧的鼠标：回复邹老师 哦，我百度是资本公积的
2023-02-21 20:28:43
邹老师：回复聪慧的鼠标你好，百度的内容不一定都是正确的
2023-02-21 20:46:56
聪慧的鼠标：回复邹老师 好吧
2023-02-21 21:05:04
聪慧的鼠标：回复邹老师 谢谢老师
2023-02-21 21:30:47
邹老师：回复聪慧的鼠标不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-21 21:41:48
聪慧的鼠标：回复邹老师 2日收到投资单位分回的利润86000元，存入银行
2023-02-21 22:08:24
聪慧的鼠标：回复邹老师 在吗老师
2023-02-21 22:20:46
邹老师：回复聪慧的鼠标你好，之前有做这个分录吗？（借；应收股利，贷；投资收益）
2023-02-21 22:39:21
聪慧的鼠标：回复邹老师 没有
2023-02-21 23:01:38
聪慧的鼠标：回复邹老师 不是吧
2023-02-21 23:30:59
邹老师：回复聪慧的鼠标你好，那就应当这样做分录 借；应收股利86000，贷；投资收益86000 借；银行存款86000，贷；应收股利86000
2023-02-22 00:00:21
聪慧的鼠标：回复邹老师 我们老师说应收股利和应收利息都记为财务费用
2023-02-22 00:17:15
聪慧的鼠标：回复邹老师 应该是借，银行存款。贷财务费用
2023-02-22 00:32:32
聪慧的鼠标：回复邹老师 是吗
2023-02-22 00:43:46
邹老师：回复聪慧的鼠标你好，分回的利润86000元，根据这个描述是分回的利润，而不是收到利息，所以不应当通过财务费用核算，应当通过投资收益科目 核算才是的
2023-02-22 01:13:46
聪慧的鼠标：回复邹老师 好的
2023-02-22 01:41:23
邹老师：回复聪慧的鼠标祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-22 02:10:30
聪慧的鼠标：回复邹老师 怎么做老师
2023-02-22 02:27:59
邹老师：回复聪慧的鼠标你好，分回的利润86000元，根据这个描述是分回的利润，而不是收到利息，所以不应当通过财务费用核算，应当通过投资收益科目 核算才是的 针对这个回复有什么疑问？
2023-02-22 02:57:40
聪慧的鼠标：回复邹老师 在下列项目中，属于会计账户金额要素的有什么
2023-02-22 03:13:01
聪慧的鼠标：回复邹老师 管理费用属于负债类的吗
2023-02-22 03:33:16
邹老师：回复聪慧的鼠标你好，会计账户金额要素有本期借方发生额，本期贷方发生额 管理费用是属于损益科目，而不是负债科目
2023-02-22 03:52:22
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 康乃馨 发表的提问：
自产的商品赠送客户怎么做分录，外购的商品赠送客户怎么做分录
一、根据视同销售货物第八条的规定，”将自产、委托加工或购进货物无偿赠送其他单位或者个人“属于视同销售行为。 因此这个都是需要做视同销售处理。
160楼
2023-02-21 19:32:49
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康乃馨：回复江老师 按售价出单是吗
2023-02-21 20:03:43
江老师：回复康乃馨是的，这个是按售价出单进行销售处理。同时结转对应的成本。
2023-02-21 20:19:41
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 왕영 发表的提问：
企业对外捐赠货物的会计分录应该怎么做，到底应不应该确认收入？
你好 借营业外支出，贷库存商品 这个不确认收入
161楼
2023-02-21 19:45:38
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ Mickey 发表的提问：
老师我想问，将自产产品对外投资，捐赠，分配给股东，都视同销售，为什么这个题我做错了？
将自产的产品 对外捐赠 视同销售 这个呀 是税法上的 要确认销项税等 不过 会计处理上 是直接结转库存商品 不确认 营业成本的哈 （这个，是会计和税法的差异）
162楼
2023-02-21 19:53:59
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Mickey：回复许老师 会计上的分录怎么做？涉及增值税吗
2023-02-21 20:16:39
许老师：回复Mickey会计分录 借：营业外支出 贷：库存商品 80 应交税费-应交增值税 涉及增值税的哦
2023-02-21 20:42:01
Mickey：回复许老师 增值税按照成本价计税是吗？
2023-02-21 21:02:33
许老师：回复Mickey增值税的话，是按照，企业同期，销售这种产品的价格，计算的哈
2023-02-21 21:27:39
Mickey：回复许老师 谢谢老师
2023-02-21 21:44:05
许老师：回复Mickey不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-02-21 21:56:11
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ hui W 发表的提问：
对外捐赠产品一批怎么做分录？年审的时候可以按利润总额得12%税前扣除吗？
借营业外支出 贷库存商品应交增值税，是的，
163楼
2023-02-22 18:14:16
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maize老师：回复hui W财政部、税务总局公告2020年第9号一、企业和个人通过公益性社会组织或者县级以上人民政府及其部门等国家机关，捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的现金和物品，允许在计算应纳税所得额时全额扣除。 二、企业和个人直接向承担疫情防治任务的医院捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的物品，允许在计算应纳税所得额时全额扣除。 捐赠人凭承担疫情防治任务的医院开具的捐赠接收函办理税前扣除事宜。 三、单位和个体工商户将自产、委托加工或购买的货物，通过公益性社会组织和县级以上人民政府及其部门等国家机关，或者直接向承担疫情防治任务的医院，无偿捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的，免征增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。
2023-02-22 18:42:45
maize老师：回复hui W这个是可以全额税前扣除，借营业外支出 贷库存商品
2023-02-22 18:56:12
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ ` 有点儿飘 ? 发表的提问：
对外捐赠视同销售，那对外捐赠的库存商品用的是实际成本价还是售价？
需要用售价，具体捐赠到哪里
164楼
2023-02-22 18:36:03
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` 有点儿飘 ?：回复慧老师 库存商品那里用的应该是售价，它为什么写成实际成本价？库存商品实际成本。跟那个销项税也对不上
2023-02-22 18:50:37
慧老师：回复` 有点儿飘 ?会计分录这样做没问题，我说的税收上视同销售按照市场价
2023-02-22 19:15:12
` 有点儿飘 ?：回复慧老师 库存商品那个按的是实际成本吗？
2023-02-22 19:43:01
慧老师：回复` 有点儿飘 ?你好， 没问题的，会计上就是这么处理
2023-02-22 19:57:21
` 有点儿飘 ?：回复慧老师 那会计分录也可以写成售价的是吗？也可以写成成本价。？
2023-02-22 20:18:31
慧老师：回复` 有点儿飘 ?自产的产品会计上是不做收入的
2023-02-22 20:28:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 小涂 发表的提问：
捐赠自制产品计入哪个科目？
你好，计入营业外支出
165楼
2023-02-22 19:05:10
全部回复
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