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对外捐赠自产品的会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师，我不明白一个问题，自产的产品用于职工福利，写分录要确认收入然后结转成本，而同样是自产的产品用于对外捐赠，也同样视为销售，为什么不确认收入，而只是借：营业外收入，贷：库存商品（实际成本），应交增值税（按公允价计的销项税） 我想问：视同销售，就该按卖商品来啊，就该确认收入，结转成本啊。哎，对外捐赠怎么就按实际成本了，给工人是公允，对外捐赠用实际成本？
您好，自产的产品用于对外捐赠，也同样视为销售，因为捐赠是无偿的，记入营业外支出，要进行纳税调整的，所以不确认收入，而只是借：营业外支出，贷：库存商品（实际成本），应交增值税（按公允价计的销项税）。而员工福利的，是要税前扣除的，就要确认收入。
166楼
2023-02-22 19:28:20
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孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
收到某外商捐赠的专利一项,共计50000元,求会计分录
借：无形资产 应交税费进项税 贷：营业外收入 或者是投资意图，实收资本
167楼
2023-02-22 19:53:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 热心的战斗机 发表的提问：
捐赠的会计分录处理
你好，是对外捐赠，还是接受捐赠？
168楼
2023-02-23 18:48:37
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热心的战斗机：回复邹老师 对外捐赠
2023-02-23 19:01:59
邹老师：回复热心的战斗机你好，借；营业外支出，贷；银行存款等科目
2023-02-23 19:27:26
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 雪梅 发表的提问：
自产产品赠送他人的视同销售吗？求会计分录？
是的，视同销售，借：销售费用 贷：库存商品 应交税费—应交增值税—销项税
169楼
2023-02-23 19:05:20
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雪梅：回复辜老师 正常销售产品是不是，借:银行或现金 贷:主营业务收入
2023-02-23 19:29:11
辜老师：回复雪梅正常的是，借:银行或现金 贷:主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税
2023-02-23 19:41:59
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ G. Y  发表的提问：
是小规模纳税人，对外捐赠一批产品，销售价格价税合计1200元，成本价800元，怎么做会计分录，调整所得税应该调整多少的
视同销售处理， 借：销售费用——业务宣传费 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 企业所得税时再看，一般只有捐赠量不大，不会进行所得税调整
170楼
2023-02-23 19:27:47
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G. Y ：回复李爱文老师 需要符合国家捐赠的条件吗?要捐赠给红十字会这样的公益组织才算吗
2023-02-23 19:48:50
李爱文老师：回复G. Y 捐赠这一块一般是捐赠给国家指定的政府机构，才能抵，如果是随意捐，是不能抵的
2023-02-23 20:16:23
G. Y ：回复李爱文老师 不能抵税还是怎么
2023-02-23 20:26:47
李爱文老师：回复G. Y 不能在企业所得税税前列支费用，就是属于企业所得税费用调增的事项
2023-02-23 20:37:02
G. Y ：回复李爱文老师 捐给教育基金会的可以税前列支吗
2023-02-23 20:48:24
李爱文老师：回复G. Y 捐给教育基金会的可以税前列支。企业发生的公益性捐赠支出，不超过年度利润总额12%的部分，准予扣除。
2023-02-23 21:11:39
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 叶烙无语???? 发表的提问：
固定资产无偿对外捐赠，原值5632元，已计提折旧703.98元，净值4928.02元，会计分录及增值税怎么计算？
您好 借：固定资产清理 5632-703.98=4928.02 累计折旧 703.98 贷：固定资产 5632 借：营业外支出 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税——销项税额 根据公司适用税率计算 借：资产处置损益 贷：固定资产清理
171楼
2023-02-23 19:47:59
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 欢喜的凉面 发表的提问：
接受外单位捐赠一批原材料，做会计分录
借：原材料 应缴税费--应交增值税 贷：营业外收入
172楼
2023-02-27 18:34:07
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舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师，我不明白一个问题，自产的产品用于职工福利，写分录要确认收入然后结转成本，而同样是自产的产品用于对外捐赠，也同样视为销售，为什么不确认收入，而只是借：营业外收入，贷：库存商品（实际成本），应交增值税（按公允价计的销项税） 我想问：视同销售，就该按卖商品来啊，就该确认收入，结转成本啊。哎，对外捐赠怎么就按实际成本了，给工人是公允，对外捐赠用实际成本
实际业务的解释是，对外捐赠不符合收入的确认条件，该资产不能为企业带来经济利益，而用于职工福利可以为企业带来经济利益。 这个解释比较牵强，记住即可，不必深究。 这个话题可以写一篇论文，有时间可以研究一下
173楼
2023-02-27 18:53:56
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 英俊的人生 发表的提问：
民非企业捐赠固定资产会计分录
对外捐赠方： 借:固定资产清理 借:累计折旧 贷：固定资产 同时: 借：营业外支出 贷：固定资产清理
174楼
2023-02-27 19:20:27
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 体贴的石头 发表的提问：
老师接受捐赠收入 能不能 借：周转材料 贷：其他业务收入
可以
175楼
2023-02-27 19:45:35
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 许文彬大坏蛋 发表的提问：
以公司生产的产品对外捐赠的分录：借：营业外支出 贷：库存商品 应交税费：应交增税（销项税） 这个分录是确认收入还是确认成本啊？
你好，按库存商品成本入账，
176楼
2023-02-27 19:50:59
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许文彬大坏蛋：回复王瑞老师 捐赠只需要做成本分录，因为是捐赠，所以不需要做费用分录了对吗？
2023-02-27 20:08:43
王瑞老师：回复许文彬大坏蛋你好，捐赠已经入营业外支出了，不需要做费用
2023-02-27 20:24:50
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 花开半夏 发表的提问：
公司捐赠了30万，结转营业外支出的会计分录是
跟月末结转损益一起，结转入未分配利润。
177楼
2023-02-28 19:06:45
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.84w
引用 @ 纯洁 发表的提问：
以企业自产产品对外捐赠，视同销售。这种情况需要开增值税专用发票吗
你好，普票和专票都可以
178楼
2023-02-28 19:12:01
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 鹏诚财务 发表的提问：
老师，将自产应税消费品用于对外捐赠需要交消费税吗？？如果要计税依据按什么计量
你好！ 是的，需要交纳消费税的 按正常售价计算交纳消费税。
179楼
2023-02-28 19:19:10
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鹏诚财务：回复蒋飞老师 291这题，为什么其他选项不按正常售价计算消费税。？？
2023-02-28 19:31:04
蒋飞老师：回复鹏诚财务为了避免企业通过订立合同或会计核算等方式，少计销售价格，以达到减少交税的目的，应税消费品用于换抵投，税法规定以同类应税消费品的最高销售价格作为计税依据计算消费税。
2023-02-28 19:57:08
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ?Smile^_^? 发表的提问：
下列经济业务中，对一般纳税企业而言需计算增值税销项税额的有（　）。 A.将自产产品用于办公楼的建造 B.将自产产品对外捐赠 C.原材料发生自然灾害损失 D.以自产产品对外投资 老师选ABD对吗
您好 对的 选项ABD为视同销售行为，因而应计增值税销项税额；选项C，原材料发生自然灾害损失，原增值税仍允许抵扣，不需要转出，也无需确认增值税销项税额。
180楼
2023-02-28 19:38:59
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