佳佳：回复许老师 老师，增值税不需要单独计算 进项税或者销项税吗

许老师：回复佳佳这个的话，是不需要的。其他的公益性捐赠，要视同销售，缴纳增值税的。这个呀，这次疫情严重，所以，特例免交哈

佳佳：回复许老师 老师，我们收到的10万元的收据，不是发票。

许老师：回复佳佳这样的话，也是一样的哦。红会的收据，可以作为做账依据的

佳佳：回复许老师 我不想通过主营业务收入这个科目来体现，直接借：营业外支出10 贷：库存商品8 剩下的2万我该入到什么科目？

佳佳：回复许老师 还是做到进项税额转出里面借：生产成本 贷：应交税费—进项税额转出 这样做对吗？

许老师：回复佳佳要是这样的话 你可以 借：营业外支出 8 贷：库存商品 8 在凭证后附注一下，金额不符，是因为红会按市场价开的收据。（否则，10万元的话，差额2万元，还是只能记入损益科目。对利润总额，不影响的）

罗老师：回复包容的金毛借：费用科目 贷 库存商品 应交税税费-应交增值税（销项税）

蒋飞老师：回复四叶草借：银行存款 贷：捐赠收入-限定性收入

蒋飞老师：回复四叶草使用购电脑 借：固定资产 贷：银行存款

四叶草：回复蒋飞老师 只是用于宣传及研究作品，是限定性吗

四叶草：回复蒋飞老师 年末怎么结转

蒋飞老师：回复四叶草捐赠 借：业务活动成本 贷：固定资产

四叶草：回复蒋飞老师 业务活动成本分录是作品研究这块吗

蒋飞老师：回复四叶草你好！ 是的。

四叶草：回复蒋飞老师 年末捐赠怎么结转(不限定与限定分录)

蒋飞老师：回复四叶草借：捐赠收入-限定性收入 贷：捐赠收入-非限定性收入

四叶草：回复蒋飞老师 分开的分录

蒋飞老师：回复四叶草借：捐赠收入-限定性收入 贷：限定性净资产

四叶草：回复蒋飞老师 非限定分录和结转

蒋飞老师：回复四叶草思路是一样的 借：捐赠收入-非限定性收入 贷：非限定性净资产

四叶草：回复蒋飞老师 谢谢

蒋飞老师：回复四叶草您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

zhou1987：回复钟存老师 那转出定向捐赠呢？

钟存老师：回复zhou1987借：受托代理负债 贷：银行存款

扶朕起来朕还能学：回复税剑法盾 说得不是很明白

税剑法盾：回复扶朕起来朕还能学您好，就是视同销售收入调100；视同销售调80；最终纳税调整20.

冉老师：回复葳蕤方案一，直接捐赠不能税前扣除，两年所得税＝4000×0.25+5000×0.25=2250 方案二，捐赠限额4000×0.12=480 两年所得税＝（4000-480）×0.25+5000×0.25=2130 方案三，捐赠限额4000×0.12=480，5000×0.12=600 两年所得税＝（4000-480）×0.25+（5000-500）×0.25=2005 所以方案三是最好的

???? 可爱的小姐姐????：回复venus老师 老师不是投，分，赠都确认收入吗？我记错啦？

venus老师：回复???? 可爱的小姐姐????同学，不是太理解你的意思，