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关于印发管理会计应用指引
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
2019年计提印花税 借管理费用-印花税 贷应交税费-印花税，多计提了1万元，但是税交的是正确的，没多交，2020年5月发现怎么办，怎么做会计分录？先冲红吗？
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
106楼
2023-01-31 19:20:20
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玲老师：回复岁禾你好，借应交税费印花税，贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷应交税费应交企业所得税，借以前年度损益调整贷未分配利润 把多计提 的红冲了
2023-01-31 19:46:21
岁禾：回复玲老师 借管理费用-印花税 -1万 贷应交税费-印花税 -1万 应交税费印花税 1万 贷以前年度损益调整 1万 借以前年度损益调整 1万 贷应交税费应交企业所得税 1万 借以前年度损益调整 1万 贷未分配利润 1万
2023-01-31 20:03:46
玲老师：回复岁禾你好， 管理费用跨年了用以前年度损益 调整科目 上面我发你分录 了
2023-01-31 20:29:29
岁禾：回复玲老师 借以前年度损益 -1万 贷应交税费-印花税 -1万 应交税费印花税 1万 贷以前年度损益调整 1万 借以前年度损益调整 1万 贷应交税费应交企业所得税 1万 借以前年度损益调整 1万 贷未分配利润 1万 但是我没有以前年度损益这个科目
2023-01-31 20:56:24
玲老师：回复岁禾你好， 借应交税费印花税，贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷应交税费应交企业所得税，借以前年度损益调整贷未分配利润
2023-01-31 21:20:53
岁禾：回复玲老师 我没有以前年度损益这个科目，拿利润分配-以前年度损益这个科目充当吗
2023-01-31 21:41:29
玲老师：回复岁禾是的，就是这个意思，直接用未分配利润这个科目
2023-01-31 22:00:02
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 慧 发表的提问：
支付印花税是计入管理费用还是应交税费-应交印花税?
你好!上交时借:税金及附加 贷:应交税费-应交印花税.
107楼
2023-01-31 19:44:24
全部回复
慧：回复陈静老师 哦，相当于计提时：税金及附加 贷：应交税费-应交印花税，实际扣缴时：借：应交税费-应交印花税 贷：银行存款，是这样吗？
2023-01-31 20:05:49
陈静老师：回复慧你好!印花税不用提的,直接根据交的钱.借:税金及附加-印花税 贷银行存款
2023-01-31 20:33:40
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 2333333 发表的提问：
关于机动车购买车险的会计分录是借：管理费用-保险费，，应交税费-应交增值税-进项税额、、贷：银行存款啊
您好！一般是借预付账款-保险费
108楼
2023-01-31 19:56:17
全部回复
2333333：回复宋生老师 可以用现金吗 还是我要先做预付。。然后用现金冲掉啊‘’
2023-01-31 20:11:13
宋生老师：回复2333333您好!你可以现金支付的。
2023-01-31 20:28:17
2333333：回复宋生老师 我计提劳务人员 工资直接是借：主营业务成本、、贷应付职工薪酬了
2023-01-31 20:53:11
宋生老师：回复2333333您好！可以的。也可以这样
2023-01-31 21:14:50
2333333：回复宋生老师 主营业务成本下面要下设什么科目吗 比如劳务费
2023-01-31 21:28:30
宋生老师：回复2333333你好!这个看你自己需要了。这个没有规定的
2023-01-31 21:51:01
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 馨曦 发表的提问：
关于印花税的的分录，我可以这么做嘛？借：管理费用-印花税 贷：银行存款。谢谢老师了
你好，现在的印花税，要计入税金及附加了 计提 借：营业税金及附加 贷：应交税金-应交印花税 借：应交税金-应交印花税 贷：银行存款 如果我的回答解决了你的问题，麻烦给个五星好评，谢谢了。
109楼
2023-01-31 20:19:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
应交税费---待抵扣进项税额 这个指引不知怎么处理？
你好，是辅导期纳税，当月认证次月抵扣才使用这个科目
110楼
2023-01-31 20:29:59
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
下列有关注册会计师作出的区间估计的说法中，正确的有(　　)。(2017年) A.注册会计师作出的区间估计需要包括所有可能的结果 B.注册会计师有可能缩小区间估计直至审计证据指向点估计 C.当区间估计的区间缩小至等于或低于财务报表整体的重要性时，该区间估计对于评价管理层的点估计是适当的 D.如果使用有别于管理层的假设或方法作出区间估计，注册会计师应当充分了解管理层的假设或方法
下列有关注册会计师作出的区间估计的说法中，正确的有(　　)。(2017年) A.注册会计师作出的区间估计需要包括所有可能的结果 B.注册会计师有可能缩小区间估计直至审计证据指向点估计 C.当区间估计的区间缩小至等于或低于财务报表整体的重要性时，该区间估计对于评价管理层的点估计是适当的 D.如果使用有别于管理层的假设或方法作出区间估计，注册会计师应当充分了解管理层的假设或方法 选BD
111楼
2023-02-01 19:14:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @  博弈 发表的提问：
印花税为什么计入应交税费-应交印花税而不是计入管理费用-印花税呢
小企业会计准则通过营业税金及附加核算 借；营业税金及附加 贷；应交税费-应交印花税 扣缴时 借；应交税费-应交印花税 贷；银行存款
112楼
2023-02-01 19:41:03
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 博弈：回复邹老师 那什么时候印花税是计入管理费用？
2023-02-01 20:04:35
邹老师：回复 博弈除开小企业会计准则，其他的会计制度都是计入管理费用
2023-02-01 20:27:04
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 云中雁南飞 发表的提问：
社会保险费的相关费用如何做凭证？ 昨天听老师讲课，说和人相关的保险不能入管理费用-保险费，因为这是关于物的保险，人的保险只能通过应付职工薪酬-社会保险费核算，请把这些凭证的来龙去脉用借贷的方式，完全描述一遍吗？原来的会计是这样做的： 借：管理费用-养老险 管理费用-医疗险 管理费用-失业险 管理费用-门大 管理费用-工伤 管理费用-生育 贷：应付职工薪酬-社保费
你好，原来会计的分录是对的
113楼
2023-02-01 20:02:02
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 罗伊人 发表的提问：
企业内部控制应用指引是不是已经被删除
您好 企业内部控制应用指引没有被删除
114楼
2023-02-01 20:29:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 草房子 发表的提问：
用于行政管理应该是计管理费用啊，怎么答案是计制造费用
你好！ M用于行政管理，记入管理费用
115楼
2023-02-06 19:44:11
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蒋飞老师：回复草房子你好！ N用于生产？
2023-02-06 20:10:15
蒋飞老师：回复草房子你好！ 注意审题呀
2023-02-06 20:31:27
草房子：回复蒋飞老师 不好意思
2023-02-06 20:42:29
蒋飞老师：回复草房子不客气， 加油！
2023-02-06 21:12:03
蒋飞老师：回复草房子您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-02-06 21:39:55
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 彩云之晴 发表的提问：
会计学堂里有没有关于建筑企业内部控制管理
您好 学堂暂时没有关于建筑企业内部控制管理相关资料
116楼
2023-02-06 19:52:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 五年 发表的提问：
1、销售部门，2、制造车间，3、管理部门;关于三者固定资产维修费用;1计入销售费用，2、3计入管理费用；关于三者固定资产折旧费用;1、3计入管理费用、2计入制造费用？是否正确？
你好 修理费描述是正确的 折旧：1计入销售费用，而不是管理费用 其他的都是正确的
117楼
2023-02-06 20:01:47
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Z.C.Y 发表的提问：
能提供会计摘要对应的会计科目吗？例如1、打印纸––––管理费，办公经费；2、汽油–管理费
这个1，可以是购买打印纸 借管理费用办公费贷库存现金，2，公司车加油费用，借管理费用 汽车费用 贷库存现金
118楼
2023-02-06 20:23:58
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Z.C.Y：回复maize老师 我的意思是摘要回应改选择什么会计科目，有没有表格可以参考
2023-02-06 21:01:11
Z.C.Y：回复maize老师 我的意思是摘要对应改选择什么会计科目，有没有表格可以参考
2023-02-06 21:25:54
maize老师：回复Z.C.Y你可以去参考下真账实操，这个没有表格，需要看你单位实际情况
2023-02-06 21:46:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 路漫漫 发表的提问：
印花税计入管理费用还是应交税费
你好，计入管理费用核算
119楼
2023-02-07 19:18:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
片关于出租固定资产的 会计处理账务 租给别个复印机、打印机之类的
你好，租金做收入，折旧计入租赁成本 借；银行存款 等科目 贷；其他业务收入 应交税费 借；其他业务成本 贷；累计折旧
120楼
2023-02-07 19:36:05
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奔奔：回复邹老师 哦， 现在主要是 签了那个租机器的合同至少一年。 但是 开票可以是年中才开一张全年租金的票， 之后才能收货一年租金钱。
2023-02-07 20:01:48
奔奔：回复邹老师 那这种怎么做， 未开票 之前的月份要做账吗？ 怎么做？开票当月 又怎么做账呢？
2023-02-07 20:14:52
邹老师：回复奔奔你好 开具发票 借；应收账款 贷；其他业务收入 应交税费 收款 借；银行存款 贷；应收账款
2023-02-07 20:25:34
奔奔：回复邹老师 未开票 之前的月份要做账吗？ 怎么做？！
2023-02-07 20:49:34
邹老师：回复奔奔你好，如果有收到款项就这样做分录 借；银行存款 贷；应收账款
2023-02-07 21:05:41
奔奔：回复邹老师 没有收到款项。 没有收款， 没有开票，
2023-02-07 21:30:00
奔奔：回复邹老师 这样说吧， 取个例子： 我有一台复印机， 2019.2月3号--2010年2月2日出租给A公司， 每月租金1000元， 2019.10月开具发票 1000*12=12000元 ， A公司2019.11月付款。 那现在的问题是 1、2019年2月-9月，要怎么做账？ 2、2019年10月做分录： 借：应收账款 1000*12 贷：其他业务收入 1000*12/1.03 应交税费 1000*12/1.03*0.03 3、2019年11月收款时 借: 银行存款 贷:应收账款 4、 2020年 1月、2月又怎么做账？
2023-02-07 21:55:34
邹老师：回复奔奔你好 1,2-9月份没有开具发票，没有收款不用做账 42020 年 1月、2月 如果有收款 借；银行存款 贷；应收账款
2023-02-07 22:17:16
奔奔：回复邹老师 2020年1月、2月应收的租金，在2018年10月时就已经开票了， 11月收款了。
2023-02-07 22:42:11
邹老师：回复奔奔你好，在11月份已经全部收到了租金款项？
2023-02-07 23:10:10
奔奔：回复邹老师 这样没有开票，没有收款， 就不用做账。 那这样的话会不会 没有体现权责发生制呢？或者其他的什么规定呢？ 第一次做这个 ， 有点糊涂了
2023-02-07 23:30:36
邹老师：回复奔奔你好，如果你单位没有按月开具发票，就无法体现权责发生制 的 如果没有开具发票做收入，开具发票还需要做收入，这样就会导致收入重复确认的
2023-02-07 23:54:47
奔奔：回复邹老师 主要平时没有什么收入， 突然开一张一个租金收入的发票， 金额又大， 就有这各种担心呀。 怕账务哪里没有处理好， 出错了。
2023-02-08 00:15:07
邹老师：回复奔奔你好，实际工作中是根据开具发票情况确认收入，而不是按权责发生制处理
2023-02-08 00:31:49
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