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报关上货样广告品会计处理
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计学堂洪老师 发表的提问：
经营范围有广告代理发票项目可以开广告投放或广告租赁吗？广告代理经营范围要体现广告投放和广告位的租赁字样吗？没有是开不了的吗？
可以的，是的看经营范围，没有不可以的
196楼
2023-03-14 18:12:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
跨境电商账务处理时，月末为什么要计提库存商品,广告费,还有物流费
你好，没有规定必须这样计提啊 广告费，还有物流费，是根据实际发生情况计入啊
197楼
2023-03-14 18:41:32
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 广繁 发表的提问：
老师你好！我现在需要广告业会计处理流程税务筹划，能提供吗？
这个还没有，参照税务筹划课程学习吧
198楼
2023-03-14 18:46:47
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 疯癫 发表的提问：
营业执照范围这样:灯箱、广告牌制作；广告设计、制作、发布、代理；广告器材销售。可以开劳务费发票么，
不可以。你没有这个营业范围。
199楼
2023-03-14 19:11:59
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疯癫：回复宋生老师 是营业执照上有劳务这个字样才能开么
2023-03-14 19:33:34
宋生老师：回复疯癫你好！是的。要有才可以开。
2023-03-14 19:52:13
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
小规模纳税人开具广告费的账务处理是怎样的呢？
您好，是收到广告费开出发票吧？如果是的话，借：现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。
200楼
2023-03-15 18:34:38
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Ae…柠檬：回复王雁鸣老师 文化事业建设费的账务处理呢？听说广告费还要缴纳一个文化事业建设税
2023-03-15 18:59:18
王雁鸣老师：回复Ae…柠檬您好，计提时，借：税金及附加，贷：应交税费-应交文化事业建设费，上交时，借；应交税费-应交文化事业建设费，贷：现金或者银行存款。
2023-03-15 19:23:31
Ae…柠檬：回复王雁鸣老师 文化事业建设费是按开票的含税金额的3%计算吗？
2023-03-15 19:43:57
王雁鸣老师：回复Ae…柠檬您好，文化事业建设费是按开票的不含税金额的3%计算。
2023-03-15 20:05:11
Ae…柠檬：回复王雁鸣老师 老师，广告费好像有一个可以减除什么供应商开具的广告发布费再缴纳税，是吗
2023-03-15 20:33:47
王雁鸣老师：回复Ae…柠檬您好，是的，计费销售额，为缴纳义务人提供广告服务取得的全部含税价款和价外费用，减除支付给其他广告公司或广告发布者的含税广告发布费后的余额。
2023-03-15 20:59:16
Ae…柠檬：回复王雁鸣老师 老师，文化事业建设税好像是开票的含税金额计算
2023-03-15 21:11:08
王雁鸣老师：回复Ae…柠檬您好，实际上是按不含税价计算的。
2023-03-15 21:24:24
Ae…柠檬：回复王雁鸣老师 老师，为什么有些人说是按含税金额计算呢？
2023-03-15 21:42:28
王雁鸣老师：回复Ae…柠檬您好 ，不知道为什么会那样说，可能是按原来的营业税的说法的吧。
2023-03-15 22:00:25
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 计划加 发表的提问：
购货方，多年积压的产品要退回厂家，税收上怎样处理，财务账上又怎样处理
同学好，做销售退回处理，开具红字发票
201楼
2023-03-15 18:47:36
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计划加：回复英老师 我们是购货方，
2023-03-15 19:17:29
计划加：回复英老师 退货给销售方，我开不了红冲发票
2023-03-15 19:44:54
英老师：回复计划加你公司做采购退回，也是需要对方开具红字发票
2023-03-15 20:11:52
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ carol. 发表的提问：
广告公司的置换怎么处理比较合理？换回来的是货物或者卡券
同学你好 如果是以实物置换： 只能按照置换实物的市场价格计入收入。 借：库存商品 等 贷：主营业务收入 如果将置换的实物出售，计入其他业务收入 借：库存现金 等 贷：其他业务收入 同时 借：其他业务支出 贷：库存商品 如果置换的实物发放给员工，计入福利费，并计入应纳个人所得税额。 借：应付职工薪酬—福利费 贷：库存商品 同时 借：管理费用—福利费 贷：应付职工薪酬—福利费
202楼
2023-03-15 19:11:59
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carol.：回复朴老师 后期如果货物出售，但是营业范围没有的话是否不能操作，要委托有资质的单位进行处置？
2023-03-15 19:32:06
朴老师：回复carol.同学你好 对的 这个可以的
2023-03-15 19:45:04
carol.：回复朴老师 换回来货物的的话是不是双方都需要互相开票，不然就不能入库了？还有就是我如果置换的业务量比较大的话，也可以自己出售实物吗，营业执照范围里面没有相关内容也可以吗？
2023-03-15 20:03:21
朴老师：回复carol.同学你好 对的 可以这样理解
2023-03-15 20:17:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 小树 发表的提问：
公司每个月都会有大量的印刷费或者广告费报销，发票上货物或劳务名称是宣传画册，请问应该计入广告费？还是印刷费？还是两者都可以。宣传画册是为了宣传公司形象或者产品。
你好，计入销售费用——其他
203楼
2023-03-19 20:53:17
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小树：回复邹老师 不行，不能计入其他，必须印刷费和广告费这两个二级科目选一个
2023-03-19 21:11:25
邹老师：回复小树你好，那你可以计入印刷费
2023-03-19 21:29:43
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ HH 发表的提问：
头条“增值税特殊业务会计处理”中 旧货与旧物品概念上有区别吗？两者有什么不一样？
旧货指的是本就是商品，用于出售的 旧物就不一样，可能是自用的
204楼
2023-03-19 21:10:32
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 心静 发表的提问：
我们广告公司以前的广告收入，现在公司在购买方购买了一些物品来抵账，应该怎样做账务处理，原始单据怎样做，需要购买方和我公司分别提供怎样的单据入账？
购买方是把他购买的货物给你方，作为欠款的处理吗？具体什么物品，你可以作为固定资产或者存货来处理，对方给你开增值税发票
205楼
2023-03-19 21:35:59
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心静：回复佟老师 购买方是网吧，卖了一些键盘、鼠标之类来抵扣在我们广告公司做的广告费
2023-03-19 21:51:45
佟老师：回复心静卖给你们键盘，鼠标，还是直接给你吗货款了
2023-03-19 22:10:37
心静：回复佟老师 老师，意思是需要对方开发票来我方作支出费用的账务处理吗？
2023-03-19 22:37:22
心静：回复佟老师 是直接拿了一些键盘、鼠标给我们就抵扣 了他之前欠我们公司的广告费用，老师，意思是需要对方开发票来我方作支出费用的账务处理吗？
2023-03-19 22:52:14
佟老师：回复心静对，对方开发票给你们，你们作为存货处理来抵偿你们应该收他们的货款
2023-03-19 23:07:04
心静：回复佟老师 就 是一是收到欠款的账务处理；二是根据对方开具的发票做支出办公用品的账务处理；这样可以吗，老师？
2023-03-19 23:27:32
佟老师：回复心静可以作为办公用品处理，完全看你公司自己的意思
2023-03-19 23:54:46
心静：回复佟老师 还有，老师，我还想请教一下，我们是广告传媒公司，我们每月底根据电脑上做的业务单来确认应收账款，然后实际等到下月开具发票时再来红字冲销以前根据业务单所做的收入和应收，再根据发票来做收入和计提增值税，这样的做法合理吗？总觉得这样做每次开具发票时都要红字冲销以前所做的收入和应收，不根据业务单做呢，又觉得应收的往来账不清楚，应该怎样处理合理呢，老师？
2023-03-20 00:06:44
佟老师：回复心静为什么要每次开红票冲销，这样很容易让税务觉得你在调节收入。有税务风险。月末要你符合收入确认条件了你就确认收入，要不就开发票确认收入。
2023-03-20 00:30:26
心静：回复佟老师 老师，不是，是每月底根据业务单确认收入，然后如果下月或再下月对方才付款时，我们才开发票，开具发票我们肯定要根据发票来确认收入和计提税，但前面已经根据业务单确认了收入和应收账款，这样我们同一项业务就做了两次收入，所以在开出发票时就做相反的分录来冲销前面根据业务单所做的收入，这样合理不？
2023-03-20 00:58:48
佟老师：回复心静那你是每月底根据业务单确认收入，确认收入时做无票收入申报就可以了，开票时在做开票收入，把无票收入作为负数申报。（你咨询一下当地税务机关对无票收入冲红的要求）。其次，我觉得你根本没必要月底做收入，等开票时在做收入确定
2023-03-20 01:23:31
心静：回复佟老师 老师，如果我每月底不根据业务单来做收入的话，应收账款这块每月就不是很明确，那应收这样应该怎样做才好呢
2023-03-20 01:48:33
佟老师：回复心静客户新付你款吗？ 如果不付的话，你直接做个应收统计表就行，不用必须确认为收入，这样你可以暂缓交税，到达税收筹划的目的
2023-03-20 02:05:34
心静：回复佟老师 嗯，好的，谢谢老师！
2023-03-20 02:18:53
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
广告公司营范围包括一般经营项目是：广告设计、代理；广告制作；平面设计；会议及展览服务，我的明细发票广告宣传费合适吗
你好，实际也是广告宣传费业务是吗？
206楼
2023-03-20 18:38:35
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笑笑：回复小惑老师 是做公交车车身广告宣传来的
2023-03-20 19:00:55
小惑老师：回复笑笑那可以正常开具广告宣传费
2023-03-20 19:12:06
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 孝顺的花生 发表的提问：
出口按样品报关不收汇，分录怎么做？麻烦您了，谢谢
1、先做出口收入 借:营业费用 贷:主营业务收入--出口收入 同月按出口步骤做进项税额转出处理 借:主营业务成本 贷:应交税金--增值税--进项税额转出 2、次月以后,按照内销处理 借:主营业务收入--出口收入 贷:主营业务收入--内销收入 应交税金--增值税--销项税额 同时冲减进项税额转出所做的分录
207楼
2023-03-20 18:51:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ Hanna 发表的提问：
就是送样品和补货财务上要不要处理？
你好，样品需要做销售费用 补货需要做收入确认，成本结转
208楼
2023-03-20 19:03:50
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Hanna：回复邹老师 样品也要做入库吗？补货的那批货还没确认收入的？怎么做呢？
2023-03-20 19:25:15
邹老师：回复Hanna你好，样品购进需要做入库，送的时候需要做领用出库 补货的那批货还没确认收入，那就需要根据货物移送情况确认收入才是的
2023-03-20 19:53:59
Hanna：回复邹老师 补货的不太懂，没有达到确认收入的条件确认不了收入
2023-03-20 20:22:38
Hanna：回复邹老师 老师，补货的是那边退货然后我们再补回去的，发票也还没开
2023-03-20 20:52:32
邹老师：回复Hanna你好，补货不是之前少发了货物补发吗？
2023-03-20 21:18:00
Hanna：回复邹老师 不是的，是有不良他们退货我们再补货
2023-03-20 21:31:31
邹老师：回复Hanna你好，那应当退货开具负数发票，做收入冲销 补货开具正常发票，确认收入才是的
2023-03-20 21:46:14
Hanna：回复邹老师 好的，送样品怎么确认收入呢？也需要开发票给对方吗？那我们怎么收钱？
2023-03-20 22:02:10
邹老师：回复Hanna你好，送的样品没有收钱，不需要确认收入，做费用处理就是了
2023-03-20 22:12:54
Hanna：回复邹老师 好的，借，销售费用，贷库存商品吗？金额就是入库的成本是吗？
2023-03-20 22:29:36
邹老师：回复Hanna你好，是的，是这样做分录，金额是这样确认
2023-03-20 22:59:15
Hanna：回复邹老师 老师，这个月有进项和销项，抵扣后还有5000留低，那我还要做未交增值税这些吗？这个月不用交税的
2023-03-20 23:28:21
邹老师：回复Hanna你好，需要做这个结转分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额）
2023-03-20 23:39:46
Hanna：回复邹老师 转出未交增值税金额是和销项一样的吗？进项的金额是我所有这个月的进项金额吗？包括留低？
2023-03-21 00:04:26
邹老师：回复Hanna你好，转出未交增值税金额是进项与销项的差额 不包括之前留抵金额 的
2023-03-21 00:20:33
Hanna：回复邹老师 是这个月认证的全部进项吗？这样做出来好像是负数
2023-03-21 00:35:17
邹老师：回复Hanna你好，是的，贷方是进项税额的金额 你是是转出未交增值税是借方余额？
2023-03-21 00:53:22
Hanna：回复邹老师 还没做不太清楚，反正我这个有留底的
2023-03-21 01:03:42
邹老师：回复Hanna你好，留抵就做这个结转分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额）
2023-03-21 01:28:52
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 帅气的猫咪 发表的提问：
代理进口货物，收货人是报关公司，海关取的的报关单，进口代征的增值税专用发票等都是报关公司，而购货款报关公司没有过账，请问会计账务如何处理？
同学你好 进口方是哪个公司呢
209楼
2023-03-20 19:22:51
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小钰老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 冷酷的金鱼 发表的提问：
老师你好，请问为什么书上和网上有关存货短缺时，原因待查的会计处理不一样啊，网上这个是不是错了啊
你好，没有错。这是两种情况。第一种是以入库的材料发生短缺。第二种是购买的未入库的材料在入库时发现短缺。
210楼
2023-03-20 19:41:58
全部回复
冷酷的金鱼：回复小钰老师 已入库才发现的短缺，为什么进项税不用转出
2023-03-20 20:00:08
冷酷的金鱼：回复小钰老师 书上短缺的部分为什么不是另外做会计处理，而是直接在1600里作会计处理
2023-03-20 20:28:52
小钰老师：回复冷酷的金鱼已入库的材料发生短缺，需要考虑进项税额的，第一个考虑了进项税额的情况
2023-03-20 20:48:01
小钰老师：回复冷酷的金鱼运输途中发生的合理损耗损失的原材料，是不用进行进项转出的。所以第二张图片不用考虑进项税额转出
2023-03-20 21:11:01
冷酷的金鱼：回复小钰老师 为什么书上的不能这样
2023-03-20 21:28:23
小钰老师：回复冷酷的金鱼小可爱，书上的例题是在途物资的入库过程中发现损耗呀！
2023-03-20 21:55:45
小钰老师：回复冷酷的金鱼因为原因待查，所以入库时只能确认原材料实际收到的金额，等查明原因，再来处理短缺
2023-03-20 22:16:09
冷酷的金鱼：回复小钰老师 好的，谢谢老师
2023-03-20 22:30:29
小钰老师：回复冷酷的金鱼不客气呢，学习进步
2023-03-20 22:48:53
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