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报关上货样广告品会计处理
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 蜜 发表的提问：
样品赠送给客户的账务处理
你好！借营业外支出 贷库存商品 应交税费-应交增值税
226楼
2023-03-29 18:50:04
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蜜：回复宋生老师 @宋老师:老师，为什么是营业外支出啊
2023-03-29 19:14:30
宋生老师：回复蜜你好！你赠送的就是计入营业外支出啊
2023-03-29 19:39:40
蜜：回复宋生老师 @宋老师:不确认收入吗
2023-03-29 20:04:04
宋生老师：回复蜜你好！视同销售交税了。
2023-03-29 20:29:16
蜜：回复宋生老师 @宋老师:那销售不就有收入吗
2023-03-29 20:54:33
宋生老师：回复蜜你好！自产、委托加工或购买货物无偿赠送他人的会计处理：企业将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人，应视同销售货物并计算应交增值税。 　　借：营业外支出 　　　　贷：库存商品 　　　　　　应交税金——应交增值税(销项税额) 分录就是这样，不用确认收入
2023-03-29 21:16:19
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 无辜的彩虹 发表的提问：
寄给客户的样品收不回，怎么账务处理，谢谢。
借销售费用 样品 贷库存商品 应交税费 应交增值税 销项税额
227楼
2023-03-29 19:12:39
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 青鸾 发表的提问：
用库存商品做广告宣传费了，这相应的账务要怎么处理呢，税金怎么处理
请将具体的业务背景介绍一下，好吗？是做了广告，还是宣传费？
228楼
2023-03-29 19:37:44
全部回复
青鸾：回复张艳老师 库存里有批商品，也是外购的，打算做了宣传费，就是给客户用了。
2023-03-29 20:18:54
张艳老师：回复青鸾这个业务是不能作为广宣费核算的，上面也有没有您公司的LOGO等 借：销售费用--促销费 贷：库存商品 应交税费--应交增值税（销项税额）
2023-03-29 20:44:58
青鸾：回复张艳老师 那就做促销费，用您这个分录是吧。这个价格也按市场价算是么。如果我们打上Logo就能用了吧，分录怎么做。税金怎么处理呢
2023-03-29 21:01:40
张艳老师：回复青鸾1按进价确认销项税额 2打上logo的话， 借 销售费用-广宣费 贷 库存商品
2023-03-29 21:15:28
青鸾：回复张艳老师 老师，广宣费这个分录的金额是什么金额，不含税金额吗
2023-03-29 21:34:27
张艳老师：回复青鸾是的，是不含税金额的。
2023-03-29 21:50:38
青鸾：回复张艳老师 那这种情况税金为什么不做处理呢。比如进账转出
2023-03-29 22:17:57
青鸾：回复张艳老师 您上面那个促销费税金是按进价算作为销项税额，库存商品的价格也是按进价填写吧
2023-03-29 22:44:29
张艳老师：回复青鸾1、这个是不用做进项税额转出的。 2、是的
2023-03-29 23:01:47
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
样品出口报关不收汇怎么账务处理呢
1、先说一下关于样品的政策。出口企业出口样品，如果取得出口报关单且收汇可以办理出口退税，如果取得报关单但不收汇实行出口免税;如果没有报关，则要视同内销，计提增值税销项税额。 2、您公司出口样品不收汇实行出口免税政策，不需要在企业出口退税申报系统录入，需在增值税纳税申报表上填写免税销售额，对应进项税额转出，出口报关单及其他合法有效的进货凭证等资料留存企业备查。 3、样品一般是无偿赠送给客户或准客户的，无论是增值税还是所得税处理上都应视同销售。 4、关于账务处理 借：销售费用 贷：库存商品-出口样品成本 贷：应交税费-应交增值税-销项税 1。出口企业出口样品，如果取得出口报关单(出口退税联)且收汇，可以办理出口退税;如果取得报关单(出口退税联)但不收汇，实行出口免税;如果没有报关，则要视同内销，计提增值税销项税额。 2.公司出口样品不收汇实行出口免税政策，不需要在企业出口退税申报系统录入，需在增值税纳税申报表上填写免税销售额，对应进项税额转出，出口报关单及其他合法有效的进货凭证等资料留存企业备查。 3.样品一般是无偿赠送给客户或准客户的，无论是增值税还是所得税处理上都应视同销售。
229楼
2023-03-29 19:47:59
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陪你考证的初级班主任：回复朴老师 那老师，我们取得关单了，这个怎么做账务处理呢
2023-03-29 20:10:09
陪你考证的初级班主任：回复朴老师 您公司出口样品不收汇实行出口免税政策，不需要在企业出口退税申报系统录入，需在增值税纳税申报表上填写免税销售额，对应进项税额转出，出口报关单及其他合法有效的进货凭证等资料留存企业备查。 这个怎么做会计分录呢
2023-03-29 20:37:21
朴老师：回复陪你考证的初级班主任你不收汇取得报关单也是要做视同内销
2023-03-29 20:47:39
陪你考证的初级班主任：回复朴老师 嗯嗯，我是样品出口，然后记账要怎么记账呢 样品出口，有关单，然后那个确认收入嘛
2023-03-29 21:01:52
朴老师：回复陪你考证的初级班主任同学你好 借销售费用 贷主营业务收入 贷销项 这样做
2023-03-29 21:23:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 倾竹 发表的提问：
老师，厂家报销广告宣传费用2万元，用2万元商品冲销款项，该如何处理？ 我理解的是库存商品增加，冲减宣传费用。借:库存商品2万元，贷:销售费用－广告宣传费2万元
你好，厂家是因为什么原因会找你们报销广告宣传费用呢 ？
230楼
2023-04-02 20:09:26
全部回复
倾竹：回复邹老师 老师我可能没表达清楚，是我们找厂家报销，而厂家以货物抵费用
2023-04-02 20:35:25
邹老师：回复倾竹你好，这个费用本来就是厂家负担，结果你们代付了，然后对方用货物抵这个 款项，是这个意思吗？ 
2023-04-02 20:52:00
倾竹：回复邹老师 对，老师，就是这个意思
2023-04-02 21:15:53
倾竹：回复邹老师 也不是我们代付了，只是我们自己付了之后跟厂家申请了政策支持，厂家以货物形式报销了
2023-04-02 21:31:13
邹老师：回复倾竹你好 这个费用本来就是厂家负担，结果你们代付了，借：其他应收款，贷：银行存款等科目 然后对方用货物抵这个 款项，借：库存商品，贷：其他应收款 
2023-04-02 22:01:13
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 薄荷凉angel 发表的提问：
企业的logo设计，产品包装设计一起十几万，这是计入管理费用-广告费，还是销售费用广告费？
你好 计入销售费用 广告费
231楼
2023-04-02 20:21:36
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
广告行业一般纳税人和小规模纳税人的增值税会计处理不明白
你好，广告行业一般纳税人6%，可以抵扣进项，小规模纳税人的增值税3%，不可以抵扣进项
232楼
2023-04-02 20:46:11
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徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 曲登旺姆 发表的提问：
这个业务是在云南省专门做报价的一个公司做的产品推广 把我们的产品价格报在上面 人家看到价格合适就会来找咨询产品的一个广告费 收到发票了 这样做分录对么
你的分录是什么？没看到你写的分录
233楼
2023-04-02 21:13:54
全部回复
曲登旺姆：回复徐璐老师
2023-04-02 21:40:11
曲登旺姆：回复徐璐老师 我是这种做的 一般纳税人
2023-04-02 22:05:38
徐璐老师：回复曲登旺姆可以的，分录没有错。
2023-04-02 22:21:05
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 傲娇的巨人 发表的提问：
12月15日企业以银行贷款6000元支付产品广告费 根据以下经济业务绘制会计分录。
一、贷款的分录是： 借：银行存款 6000 贷：短期借款 6000 二、支付产品广告费，分录是： 借：销售费用——广告费6000 贷：银行存款 6000
234楼
2023-04-02 21:41:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ k1 发表的提问：
请问报关单上跟合同的品名不一样，，报关单那边不让改，合同也不能改，退税怎么处理啊
你好，发票和报关单一样吗
235楼
2023-04-09 19:00:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 俊秀的过客 发表的提问：
广告样品为什么也征消费税？
你好，高档化妆品用于 广告样品，是需要征收消费税的 这里要看到高档化妆品字样，而不能仅仅看 广告样品
236楼
2023-04-09 19:25:48
全部回复
俊秀的过客：回复邹老师 所有权还应该是商家的吧，做完样品收回做库存商品还需要缴纳消费税吗？
2023-04-09 19:56:01
邹老师：回复俊秀的过客你好，高档化妆品用于 广告样品，就已经消耗了，就不再属于高档化妆品生产企业了
2023-04-09 20:12:00
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.84w
引用 @ 3352781517 发表的提问：
这样的公司，上报年度财务会计报告时，是否需要出具审计报告？
你好，这个企业根据实际需要，可以出具，可以没有审计报告的
237楼
2023-04-09 19:53:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ wenwen 发表的提问：
寄给博览会的样品，用来参与评奖，怎么账务处理
借；销售费用 贷；库存商品
238楼
2023-04-09 20:20:09
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 震动的小熊猫 发表的提问：
报告期内增加子公司会计处理
同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并利润表时，应当将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。由于这部分净利润是因企业合并准则所规定的同一控制下企业合并的编表原则所致，而非母公司管理层通过生产经营活动实现的净利润，因此应当在合并利润表中单列“其中：被合并方在合并前实现的净利润”项目进行反映。 非同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并利润表时，应当将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
239楼
2023-04-09 20:26:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 2333333 发表的提问：
广告费用和办公用品在试算平衡表没有管理费用的情况下应该计入什么科目
您好！你可以计入销售费用。
240楼
2023-04-10 17:45:11
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