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结账前要进行哪些会计处理
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 风 发表的提问：
老师，货物出口当月需要做的会计账务处理是哪些？ 暂不申报退税
（1）借：应收账款 贷：主营业务收入（有出口货物的，电子口岸中有出口信息） （2）借：主营业务成本 贷：应交税费－应交增值税（进项税额转出）（出口产品退税率差进项转出，不得免抵税额要计入成本）
256楼
2023-04-17 17:37:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 无风无雨无晴 发表的提问：
制造业在做产品完工前需要请外部单位发黑，热处理，这些发黑，热处理计入哪个科目？怎么做账？
你好，发黑，热处理计入委托加工物资科目核算 外发加工，借；委托加工物资，贷；原材料 支付加工费，借；委托加工物资，贷；银行存款 收回，借；库存商品，贷；委托加工物资
257楼
2023-04-17 17:43:34
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 小雨点赞 发表的提问：
新筹办的建材公司，开采建材矿，需要哪些账务处理和税务筹划？前期成本有哪些？
同学你好 筹建期的吗
258楼
2023-04-17 18:08:36
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小雨点赞：回复朴老师 是的，筹办期间，不知道需要哪些成本票，
2023-04-17 18:28:42
朴老师：回复小雨点赞借长期待摊费用开办费 贷银行存款
2023-04-17 18:49:24
小雨点赞：回复朴老师 不是分录问题，是怎么筹划成本和税收
2023-04-17 19:18:25
朴老师：回复小雨点赞这个要多找成本费用票才可以
2023-04-17 19:43:41
小雨点赞：回复朴老师 可以找哪些成本费用票？
2023-04-17 20:06:27
朴老师：回复小雨点赞这个看你们对应的成本费用有哪些
2023-04-17 20:35:33
小雨点赞：回复朴老师 这个怎么看呢
2023-04-17 21:02:46
朴老师：回复小雨点赞就是你们的成本有什么 你收入对应的成本
2023-04-17 21:18:37
答疑老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.86
解题: 0.02w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
我有一家冷鲜肉经销处；增值税是免税的；税务局要求报个人经营所得税；需要做帐；应该设置哪些会计科目；怎么进行帐务处理
实操类问题麻烦分类至实务进行提问，谢谢合作
259楼
2023-04-17 18:17:22
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 灼00华 发表的提问：
请问，一家待注销的企业，2018年开始没有业务了，法人要求注销，目前的进行账务处理，还有一些预付款，应收款及固定资产挂在账上，这些账务如何处理，前期的预付款，作费用处理吗
可以不用账务处理了，直接这样的办理注销手续。
260楼
2023-04-17 18:29:59
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灼00华：回复江老师 企业无法简易注销，我试过了
2023-04-17 18:51:31
江老师：回复灼00华预付账款，直接计入营业外支出处理。
2023-04-17 19:04:09
灼00华：回复江老师 不用账务处理，这样能注销掉吗
2023-04-17 19:17:30
江老师：回复灼00华需要账务处理，再编制清算报表，进行注销。
2023-04-17 19:35:14
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 嗨 发表的提问：
代理进口货物，货物澳元结算人民币，入库存金额核定需要哪些资料凭证（合同和银行结算凭证）入账？
你好，进口增值税缴款书，关税完税凭证，合同，银行结算单据，
261楼
2023-04-18 17:24:16
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ double90 发表的提问：
对于同一笔长期借款业务，分别采用名义利率法和实际利率法进行会计核算，其会计处理结果会有什么差异，你认为哪种处理方法更好，为什么
你好，用名义利率计算出来的是名义利息和本金，用实际利率计算出来的才是实际利息和本金，实际利率考虑了货币的时间价值，更能够体现真正的资金成本，用实际利率更好。
262楼
2023-04-18 17:42:39
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 如意的百合 发表的提问：
请问公司有销项和进项，但是公司期末没有结转过，这个月销项大于进项要交税，怎么进行会计账务处理？谢谢
借销项税额 贷进项税额 转出未交增值税，借转出未交增值税 贷未交增值税
263楼
2023-04-18 18:11:59
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如意的百合：回复maize老师 但是期末没有结转过，一直有金额怎么办？
2023-04-18 18:44:18
maize老师：回复如意的百合现在就结转了就可以这个
2023-04-18 18:54:49
如意的百合：回复maize老师 就结转这个月的就可以了？
2023-04-18 19:08:25
maize老师：回复如意的百合是的，这个结转到这个月就可以
2023-04-18 19:29:55
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
1、收到收据没有发票，哪些可以直接入费用，哪些要先入往来会计科目？为什么？内账和外账的处理的区别？
收到收据没有发票，已经付款了可以直接入费用，没有付款的入往来会计科目 外账的话没有发票不能税前扣除处理方式是一样
264楼
2023-04-19 17:44:04
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廖廖老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.09w
引用 @ 孤独的帽子 发表的提问：
20年成本多结转了，21发现进行了账务处理，21年汇算这部分要调整吗，调整的会汇算清缴时填到哪里？
同学，你好，这部分需要调整的
265楼
2023-04-19 17:52:26
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廖廖老师：回复孤独的帽子账务处理:调整在以前年度损益调整
2023-04-19 18:21:50
廖廖老师：回复孤独的帽子税务处理:填写在税务申报表纳税调整明细表的调增明细部分
2023-04-19 18:49:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 格白 发表的提问：
哪些会计科目需要结本月合计的本年累计，哪些只需本月合计，哪些都不需要
你好，所有都需要本月合计，本年累计的
266楼
2023-04-19 18:06:00
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格白：回复邹老师 @邹老师：是每个月都要结本月合计和本年累计吗
2023-04-19 18:23:55
邹老师：回复格白你好，是的
2023-04-19 18:41:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ CXUE 发表的提问：
以前年度的成本结转少了，现在要怎么处理，求详细的会计分录，我公司实行小企业会计准
你好 借；利润分配——未分配利润，贷；库存商品等科目 以前年度的成本结转少了就补结转成本，本来应当通过以前年度损益调整——主营业务成本科目核算，因为实行小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，借方就通过利润分配——未分配利润科目核算了
267楼
2023-04-24 17:16:58
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CXUE：回复邹老师 估价入账的原材料汇算清缴时没有取到发票，要转出来不能进成本
2023-04-24 17:29:21
邹老师：回复CXUE你好，是针对上面的回复还有什么疑问吗？
2023-04-24 17:53:23
CXUE：回复邹老师 不是
2023-04-24 18:06:32
CXUE：回复邹老师 估价入账的材料要转出来吗，规定在什么时间前转出来吗
2023-04-24 18:26:17
邹老师：回复CXUE你好，估价入账的材料有取得相应发票吗？
2023-04-24 18:39:33
CXUE：回复邹老师 还没有取
2023-04-24 18:51:58
邹老师：回复CXUE你好，那就暂时不需要调整，取得发票才需要把之前暂估入账的分录红冲，根据发票做材料入账分录
2023-04-24 19:13:39
CXUE：回复邹老师 有规定什么时候要取到发票吗，，2019年估进的现在还没取到发票，又要汇算清缴了，这种情况要转出了吗
2023-04-24 19:39:19
邹老师：回复CXUE你好，最好是汇算清缴之前取得发票，如果汇算清缴之前还没有取得发票，那就需要对无票成本做纳税调增处理的
2023-04-24 20:05:54
CXUE：回复邹老师 谢谢
2023-04-24 20:34:29
邹老师：回复CXUE不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-24 20:47:31
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 红叶 发表的提问：
会计处理的流程方式有哪些？
您参考一下：http://www.tax.sh.gov.cn/qptax/ssxc/sszt/yysgzzzssdgzxczl/201612/t20161222_429318.html
268楼
2023-04-24 17:35:46
全部回复
红叶：回复方亮老师 @李方亮老师:好的，谢谢！
2023-04-24 18:12:56
方亮老师：回复红叶抱歉，老师发错了，您参考一下： 企业常用的账务处理程序主要有记账凭证账务处理程序、汇总记账凭证账务处理程序和科目汇总表账务处理程序，它们之间的主要区别为登记总分类账的依据和方法不同。 1、记账凭证账务处理程序是指对发生的经济业务，先根据原始凭证或汇总原始凭证填制记账凭证，再直接根据记账凭证登记总分类账的一种账务处理程序。 2、汇总记账凭证账务处理程序是指先根据原始凭证或汇总原始凭证填制记账凭证，定期根据记账凭证分类编制汇总收款凭证、汇总付款凭证和汇总转账凭证, .再根据汇总记账凭证登记总分类账的一种账务处理程序。 3、科目汇总表账务处理程序，又称记账凭证汇总表账务处理程序，是指根据记账凭证定期编制科目汇总表，再根据科目汇总表登记总分类账的一种账务处理程序。
2023-04-24 18:24:59
红叶：回复方亮老师 @李方亮老师:没事，谢谢老师这么负责任
2023-04-24 18:35:03
方亮老师：回复红叶老师对学生负责是应该的。
2023-04-24 18:46:59
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 加油吧天使 发表的提问：
您好老师，公司正在进行A轮融资，融资需要做哪些事情？以及融资进来的钱账务如何处理？
同学你好 融资需要做商业计划书和可研报告 收到的钱计入银行存款
269楼
2023-04-24 17:56:59
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加油吧天使：回复钟存老师 完整的分录是什么？谢谢
2023-04-24 18:43:51
钟存老师：回复加油吧天使借：银行存款 贷：实收资本 资本公积
2023-04-24 18:55:42
种老师
职称：中级会计师,税务师,经济师,审计师,注册会计师
4.90
解题: 0.22w
引用 @ 内向的果汁 发表的提问：
一、什么是手工做账？什么是会计电算化？ 二、简述采用会计电算化进行账务处理有何优缺点？ 三、会计电算化的软件有哪些？举出两种会计电算化软件，并对软件做简单介绍。 四、会计电算化软件一般有哪些模块/系统？
手工就是只能够通过手动写分类，电算化就是要线上操作 优点就是准确 ，灵活，缺点就是系统维护 用友、金蝶等等 应收应付这些手工帐的都有的
270楼
2023-04-25 16:54:41
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