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营改增影响增值税会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 熊猫公主 发表的提问：
老师：营改增后建筑业会计处理有变动，学堂什么时候更新？
你好，目前正在更新中
76楼
2023-01-09 20:41:12
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ @&¥ 发表的提问：
老师小规模纳税人减免税的会计分录处理，如果季末不放到营业外收入—减免税 一直放在应交增值税科目下 有什么影响吗
这个季末需要计入营业外收入——减免税额科目，分录是： 借：应交税费——应交增值税（减免税额） 贷：营业外收入——减免税费 不做就是会影响利润总额。影响需要交的企业所得税的数据
77楼
2023-01-09 21:02:07
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增对企业新建固定资产有什么影响
您好！之前的固定资产有些不能抵扣，现在可以抵扣了。
78楼
2023-01-09 21:09:05
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 骆文佳 发表的提问：
营改增对小规模服务型企业有什么影响
你好，降低了税负。
79楼
2023-01-09 21:14:59
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骆文佳：回复吴月柳 请问，我在电商核算中，能不能使用总价法和净价发结合，这样用有什么缺点？因为有一部分电商商家我们核算可能会用到净价发，因为净价法降低了税额，但结合由好像不方便，因为总价法将企业划入属于销售类，净价法将企业划入属于服务类
2023-01-09 21:43:22
吴月柳：回复骆文佳那你们是属于销售还是收取手续费而已？
2023-01-09 22:00:58
骆文佳：回复吴月柳 我们属于销售，利用电商平台销售产品，
2023-01-09 22:26:34
吴月柳：回复骆文佳那你只能用一种方法做
2023-01-09 22:47:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 霞 发表的提问：
老师，请问根据增值税会计处理的征求意见稿的内容，增设应交税费-预缴增值税，这样预交的增值税就不放在应交税费-应增值税栏目，那么在当月计提营业税金及附加的时候，是根据什么科目的贷方余额来计提呢？是否会有什么影响
你好，预交的增值税在应交税费-应交增值税（已交税款）计入 根据增值税 的应纳税额来计提
80楼
2023-01-10 20:53:15
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ ～姗 发表的提问：
缴纳增值税会不会影响利润
您好，一般情况下是不会的。　　　
81楼
2023-01-10 21:00:39
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～姗：回复王雁鸣老师 所以我觉得很奇怪，不是钱也拿去交了，老板赚的钱肯定会少了那部分
2023-01-10 21:16:00
王雁鸣老师：回复～姗您好，如果按财务核算的话，是不会影响利润的，如果按老板的资金来算利润的话，那是会影响的。
2023-01-10 21:43:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 小科 发表的提问：
营改增后房地产企业预缴增值税如何作账务处理？
借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
82楼
2023-01-10 21:05:59
全部回复
小科：回复邹老师 不是预交增值税吗？ 明细科目是不是应该是预交增值税呢
2023-01-10 21:19:36
邹老师：回复小科小规模是应交增值税二级明细，一般纳税人是 应交税费——应交增值税 （已交税金）
2023-01-10 21:47:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 胡海华 发表的提问：
老师，有一笔改造维修费，如果放到长摊会增加资产总额，对企业增值税有影响吗？
你好，增值税没有影响的。
83楼
2023-01-10 21:14:59
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胡海华：回复郭老师 老师，好像资产总额5000万以下，是小微型企业，税率低些？
2023-01-10 21:35:46
郭老师：回复胡海华你好，这个是企业所得税的小型微利企业，资产在五千万以内，人数300人以内，利润在300万以内。
2023-01-10 22:01:56
胡海华：回复郭老师 我们是一般纳税企业，如果符合这个标准，也可按小型微利企业税率吗
2023-01-10 22:24:48
郭老师：回复胡海华你好，对的是的小型微利企业，不管是一般纳税人和小规模，只要符合要求都可以的。
2023-01-10 22:40:11
胡海华：回复郭老师 好的 谢谢老师
2023-01-10 23:01:17
郭老师：回复胡海华不用客气，工作愉快。
2023-01-10 23:23:26
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 杨翠梅20班 发表的提问：
增值税税率下调，会影响企业的现金流？怎么理解？
您好，就是说可以少交增值税了，现金支出就少了，也就影响现金流了。
84楼
2023-01-11 20:05:35
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ kj_U031p4Y761Di 发表的提问：
客户从私账代公司转账到我公司对公账户，要求开增值税专用发票，这会有影响吗？ 会计上如何处理？
那你开票给他个人没问题 如果是要开公司 让她重新用公司打款
85楼
2023-01-11 20:15:44
全部回复
kj_U031p4Y761Di：回复李老师 那款都已经打到公司对公账户了，这种情况下，给对方开公司的增值税专用发票，怎么处理呢
2023-01-11 20:44:01
李老师：回复kj_U031p4Y761Di退回去让对方重新打款啊
2023-01-11 21:10:49
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 俭朴的犀牛 发表的提问：
客户从私账代公司转账到我公司对公账户，要求开增值税专用发票，这会有影响吗？ 会计上如何处理？
你好，一般要求公对公转账，
86楼
2023-01-11 20:31:49
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 戴眉妈妈 发表的提问：
转让交易性金融资产，增值税费用会影响营业利润吗
你好，增值税是价外税不影响的
87楼
2023-01-11 21:01:37
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李老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税制度改革对企业生产有怎么样的影响
你好，具体请咨询赵老师QQ:410084566 (加好友时候备注：柳老师推荐）
88楼
2023-01-11 21:11:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 努力努力再努力学习 发表的提问：
应交增值税会影响利润吗
你好，是负债，不影响利润总额，不影响企业所得税的
89楼
2023-01-28 19:10:58
全部回复
努力努力再努力学习：回复邹老师 如果因为我的税不能抵成本不是增加了成本吗？进而影响利润吗？
2023-01-28 19:35:43
邹老师：回复努力努力再努力学习你好，这种情况是计入了成本，可以抵扣 如果是实际缴纳的增值税，这个是不影响利润的
2023-01-28 20:00:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ dare 发表的提问：
那个增值税发票系统技术维护费 会计科目是不是管理费用 我看着会计用的应交税金 增值税 对吗 影响大吗
你好，整个分录是 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
90楼
2023-01-28 19:25:30
全部回复
dare：回复邹老师 那这个能抵扣税吗 这个发票
2023-01-28 19:50:44
邹老师：回复dare你好，可以的，这个是可以全额抵扣的
2023-01-28 20:15:17
dare：回复邹老师 那抵扣的会计分录呢
2023-01-28 20:25:25
邹老师：回复dare你好 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-01-28 20:44:24
dare：回复邹老师 谢谢
2023-01-28 21:05:01
邹老师：回复dare不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-28 21:23:20
dare：回复邹老师 她这样做对吗
2023-01-28 21:48:28
dare：回复邹老师 她做的是不是没法抵扣
2023-01-28 22:09:25
邹老师：回复dare你好，分录是不对的 应当分两笔分录处理 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 他这个是分录错误，不影响全额抵扣
2023-01-28 22:30:45
dare：回复邹老师 那不对 都对什么有影响 呢
2023-01-28 22:57:10
dare：回复邹老师 影响明细余额
2023-01-28 23:07:52
邹老师：回复dare你好，只是分录错误，需要做更正 并不影响全额抵扣的
2023-01-28 23:18:47
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