水云涧：回复吴少琴老师 我现在应交税费贷方余额7771.96，已停产半年，我现在要从那里查起，老师

吴少琴老师：回复水云涧从停产的时间开始查和纳税申报表对应查

李敏：回复玲老师 我们是营改增一般纳税人，一直提供的都是技术服务费，2020年3月份和4月份的开票金额-技术服务费填写到主表应税劳务栏里了，后来的就没那么填了，是自动带到第一栏里的，现在才发现当时的错误，不过数据是对的

李敏：回复玲老师 请问老师，这个不改的话应该没问题吧，我觉得应该影响不大

玲老师：回复李敏你好，税款没有少交，影响不大

李敏：回复玲老师 好的，谢谢老师回复

玲老师：回复李敏好，不客气，工作学习愉快

注册啊注册：回复徐阿富老师 但是利润分配在今年啊？第一次接触跨年的账，有点不是很明白，本年利润结转到利润分配，这个数不是又加进今年了吗？？？

徐阿富老师：回复注册啊注册你好，利润分配怎么会是今年的呢？本年利润才是今年的呢

注册啊注册：回复徐阿富老师 本年利润期末结转到利润分配了啊

徐阿富老师：回复注册啊注册你好，但是利润分配是历年的积累，不涉及本年。正好像你的存折一样，存折上原来的存款不是今年的存款，但你今年的存款可以存在存折上一样

注册啊注册：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师，再请教一下，汇算清缴调增调减只是报到税务局的表上吗？还需要做会计方面的处理吗？

徐阿富老师：回复注册啊注册你好，一般不用账务调整，只要填表格就好

2333333：回复邹老师 税呢？

邹老师：回复2333333你好，这个是收款分录，不涉及纳税啊

2333333：回复邹老师 不是简易征收吗？

邹老师：回复2333333你好，与你是否简易征收没有关系 营改增后收到工程款，怎么处理，我根据你这个描述，只需要做收到工程款分录就是了

天天向上：回复QQ老师 这个已经备案，是需要我去税务局备案吗？

QQ老师：回复天天向上你好！已经备案了就不需要了

燕子：回复王雁鸣老师 有什么补救措施吗？谢谢

王雁鸣老师：回复燕子您好，是全部找不到了，还是发票联找不到了？如果全部找不到了，可以挂失处理，如果是其中一联找不到了，可以写个说明保存好，或者挂失处理也可以的。

明理的美女：回复辜老师 是税费种认定，像印花税、城建税

辜老师：回复明理的美女这种你税务登记的时候，就会进行税种认定的啊

明理的美女：回复辜老师 现在过期了，没有认定有什么说法吗

辜老师：回复明理的美女你重新去税务局认定就可以了

沉默的蜡烛：回复meizi老师 就是她6月份开了一张普票 由于季度不超过30万，所以我把他转为营业外收入了 ，但是他七月份的时候开了一张销项负数的票红冲六月份那张普票 导致我账上的增值税为负数了

meizi老师：回复沉默的蜡烛你好 你是开票方 你当时开票应该hi做的 借银行存款或者应收账款 贷主营业务收入 应交税费 7月红冲 你做借主营业务收入 应交税费 贷银行存款或者应收账款 。 然后你把转的那笔红冲掉 借营业外收入 贷应交税费-应交增值税 这样来

沉默的蜡烛：回复meizi老师 我可以给个金额给你 你写下分录我看看吗？我不是很明白 我之前是这样处理的：她是六月份开的这笔发票 应收金额：7300 主营业务收入6952.38 应交税费：347.62 然后我在季度的时候已经把347.62转为贷方营业外收入了 7月份的时候她开回来一笔销项负数金额的发票 我直接做分录 借应收金额：-7300 贷主营业务收入-6952.38 贷应交税费：-347.62 ；的话增值税不是负数了吗

沉默的蜡烛：回复meizi老师 这种做法导致我现在的账上增值税为-347.62， 一般像我这种情况怎么处理呢

meizi老师：回复沉默的蜡烛6月做借 应收金额：7300 贷主营业务收入6952.38 应交税费：347.62 7月做 借应收金额：-7300 贷主营业务收入-6952.38 贷应交税费：-347.62 是的 你正常也是负数的 。因为你上月做的增值税 7月才会冲 。 你们是季报 到时 1-9月也会产生增值税的 。 合计就不会是负数了。 如果你没有其他业务就是负数的。 而且你还要把之前转的税额冲掉 借营业外收入347.62 贷应交税费347.62

小白：回复方老师 有计提，现在营业税不是取消了吗？怎么补缴啊。

方老师：回复小白去地税大厅补缴就可以。

我叫米老头：回复郭老师 是的老师

我叫米老头：回复郭老师 还有企业所得税和营业附加税

我叫米老头：回复郭老师 也没有计提

郭老师：回复我叫米老头你好，补上就可以增值税的借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。

郭老师：回复我叫米老头企业所得税和附加税借利润分配未分配利润贷应交税费。

我叫米老头：回复郭老师 那营业税金和企业所得税也没有计提是否也是直接计提，然后缴纳就好了

我叫米老头：回复郭老师 好的老师

我叫米老头：回复郭老师 老师我用的是T3财务软件，做完后应交税费余额不对，我录入的数据都没有问题

郭老师：回复我叫米老头你好，做了机器之后缴纳，做了吗？

郭老师：回复我叫米老头你好，做了计提之后，缴纳做了吗？

郭老师：回复我叫米老头计提缴纳是不是一样的？

我叫米老头：回复郭老师 计提做了缴纳也做了

我叫米老头：回复郭老师 还有增值税应该也是需要结转的对吧

我叫米老头：回复郭老师 我这边1月的应交税费差额就是去年12月份的那笔增值税

郭老师：回复我叫米老头计提和缴纳地一致，应该不会有余额的。

郭老师：回复我叫米老头看一下具体的哪个明细科目有余额。

我叫米老头：回复郭老师 计提缴纳上年12月份没有余额，但是今天一月份也就好了税费，但余额跟实际数值不一样

我叫米老头：回复郭老师 计提了税费

我叫米老头：回复郭老师 老师麻烦您帮忙看看

我叫米老头：回复郭老师 我1月份的应交税费余额应该是6万多

郭老师：回复我叫米老头好看一下，明细帐明细，有余额吗？

我叫米老头：回复郭老师 明细账有余额

郭老师：回复我叫米老头那个科目 具体的到三级科目

我叫米老头：回复郭老师 增值税和营业附加税都有的

我叫米老头：回复郭老师 因为我1月份计提了67729.66的增值税和附加税

我叫米老头：回复郭老师 老师我是先结转增值税，然后计提，最后缴纳，应该没有问题吧

郭老师：回复我叫米老头还没有做，缴纳之前有余额，这个没有关系，你缴纳了之后没有余额的。

我叫米老头：回复郭老师 老师每个月的税费是这样做分录的对嘛

郭老师：回复我叫米老头第一个分录和第二个分录里面有一个进项转出，把这个改成转出，未交增值税。

郭老师：回复我叫米老头第三个缴纳的分录不对，应该是借应交税费，城建税地方教育教育附加贷，银行存款。

郭老师：回复我叫米老头计提了马借税金及附加贷应交税费，城建税地方教育教育附加， 然后缴纳借应交税费，城建税地方教育教育附加贷，银行存款。

我叫米老头：回复郭老师 对的对的我写错了

我叫米老头：回复郭老师 老师第一个第二个名字需要改一下，其他的都没啥问题吧

郭老师：回复我叫米老头你好是的，没有问题的，可以