七月七：回复李爱文老师 我们公司是总部，收到子公司的管理费

李爱文老师：回复七月七开票给子公司做收入处理

心若止水：回复邹老师 月末再将以前年度损益调整科目结转吗

邹老师：回复心若止水你好，是的，结转到利润分配——未分配利润

暖瞳：回复小洪老师 这个是销售的，购入的怎么处理？

小洪老师：回复暖瞳购入的话，借库存商品，贷银行存款，　①变价销售，这种情况下会计处理类似于正常销售业务。在发出样品时借记“发出商品——样品”，贷记“库存商品”等；实际销售时按变价收入借记“库存现金”、“银行存款”、“应收账款”、“其他应收款”等，贷记“主营业务收入”“应交税费——应交增值税（销项税额）”；同时借记“主营业务成本”，贷记“发出商品——样品”等；如果变价收入过低，税务机关认为应当调整的，其调整增加的流转税额计入销售费用为宜。如果变价收入（不含税金额）低于货物账面成本的，考虑管理方面的要求，将其差额部分计入销售费用为宜

暖瞳：回复小洪老师 购入靠枕1个100元，另一个做样品，厂家没有收钱。坏了就要收钱，借：库存商品 100（1个） 贷：银行存款100这个是购买的处理，样品的处理是来平均100的价格，还是？

小洪老师：回复暖瞳你好，按照平均价格来处理的

空白：回复朴老师 租一年，专票开的是租金

朴老师：回复空白那就计入销售费用广宣费

空白：回复朴老师 进项可以抵扣吗？

朴老师：回复空白嗯 这个可以抵扣的

似是故人来lin：回复邹老师 两个都是６%？

邹老师：回复似是故人来lin你好，小规模3%，一般纳税人6%

似是故人来lin：回复邹老师 好的，谢谢。 对于广告喷绘公司，除了“广告设计（营改增）”的学习，另外可以重点学习哪些其他课程呢？

邹老师：回复似是故人来lin你好，目前相似的就是广告设计了

罗达：回复李老师 广告费没问过，不要剔除15%再做费用吗？

李老师：回复罗达账务上面没有剔除 只是汇算清缴时候纳税调增

Smile：回复邹老师 没有收汇，是以后也不可能收汇

邹老师：回复Smile那就是相当于无偿赠送了

maize老师：回复小财务广告费有这个是广告服务嫌疑，就只写广告费话

maize老师：回复小财务你要是广告服务，那这个对应需要交文化事业建设费了，21年话，

小财务：回复maize老师 老师 ，那如果是现代服务*广告费和现代服务*服务费 这是不是类似呢

maize老师：回复小财务这个差太远了，现代服务下面很多（六）现代服务。 现代服务，是指围绕制造业、文化产业、现代物流产业等提供技术性、知识性服务的业务活动。包括研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、租赁服务、鉴证咨询服务、广播影视服务、商务辅助服务和其他现代服务。 https://www.shui5.cn/article/49/86489$2.html 需要开具体的不能就一笼统的，

计划加：回复英老师 我们是购货方，

计划加：回复英老师 退货给销售方，我开不了红冲发票

英老师：回复计划加你公司做采购退回，也是需要对方开具红字发票

timiny：回复宋生老师 刚开始没理解分录的意思，借：库存商品 进项税 贷：银行存款 后来才想到是不是计入成本了，分录是这个意思吗？

宋生老师：回复timiny您好！他如果结转了库存商品就是计入成本了。