首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
货样广告品收汇的会计处理
分享
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
公司代理互联网广告，收到60万的广告费增值税专用发票，但我只开出去5万的广告费增值税专用发票，这个成本怎样核算啊？
你好！60万的广告费增值税专用发票服务期是多长时间？
286楼
2023-05-09 17:10:19
全部回复
天天向上：回复QQ老师 没有期限，我公司现在已经汇款200万，只是给我开了60万的技术服务费和60万的广告费的发票。
2023-05-09 17:25:44
QQ老师：回复天天向上你好！200万合同内容是什么？
2023-05-09 17:54:29
天天向上：回复QQ老师 代理合同上就写代理销售淘金移动服务及其他衍生服务，合同期限3年，合同额50万为预存技术服务费，450万为信息发布服务预存款。
2023-05-09 18:22:36
QQ老师：回复天天向上你好！合同期限3年应该按3年摊销这费用，发票怎么开的?
2023-05-09 18:35:19
彭老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 阿真 发表的提问：
单位出口50KG样品 不收汇 账务处理怎么弄
一般样品都是做销售费用，你这个数量这么大，金额不知道是不是也很大，如果金额大的话，做样品费用有点吓人，也可以在销售领料多讲这个50KG打入成本。
287楼
2023-05-09 17:29:59
全部回复
阿真：回复彭老师 金额450美金 但是油400美金的海运费 美元离岸价才50美金 当月汇率6.9646 换算成人民币才348.23元
2023-05-09 17:47:56
阿真：回复彭老师 这个产品有16%的退税 有报关单信息 但是我们不收汇的话 也不用申报退税了 请问开出口发票 的话 视同内销 16%的税率吗
2023-05-09 18:01:53
彭老师：回复阿真你好！既然不申请退税就不用在开发票，开发票的目的也是为了退个税，你司可以直接用领料单和报关单做个费用。
2023-05-09 18:21:55
阿真：回复彭老师 出口的有不退税的也是需要开发票的老师 只不过视同内销
2023-05-09 18:41:58
彭老师：回复阿真你好！那你这里和我们这里做法不一样。我们这里不退税的话，就不再开具发票了。
2023-05-09 18:54:24
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 兴奋的故事 发表的提问：
老师，请问公司有批存货是电子产品，放了很久已经过时没什么用了，准备当废品处理，处理的收入、和原值的差额要怎么做账，会计分录是怎样的？
你好，按照出售确认收入，按照购进时确认成本
288楼
2023-05-10 16:21:07
全部回复
兴奋的故事：回复小惑老师 是营业外收入还是其他业务收入？老师能告知一下会计分录怎么写吗？
2023-05-10 16:44:55
小惑老师：回复兴奋的故事借：银行存款 贷：其他业务收入 销项税额
2023-05-10 16:56:58
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 温暖的篮球 发表的提问：
有广告费用200（其中100无票）汇算时這里是填100还是200呢
100
289楼
2023-05-10 16:37:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 腹有诗书气自华c 发表的提问：
我公司小规模今年有一笔21万的广告费可是收入60万左右，现在在做汇算清缴，我要怎么处理？
你好，按收入15%计算扣除，剩余部分结转以后年度抵扣
290楼
2023-05-10 17:04:26
全部回复
腹有诗书气自华c：回复邹老师 我公司小规模今年有一笔21万的广告费可是收入60万左右，现在在做汇算清缴，我要怎么处理？18年的广告费，当时做账时直接做的借:销售费用-广告费，贷:银行存款 结转以后年度扣除现在不知怎么做？
2023-05-10 17:35:01
邹老师：回复腹有诗书气自华c你好，按收入15%（60*15%=9万）计算扣除，剩余部分12万结转以后年度抵扣
2023-05-10 17:55:15
腹有诗书气自华c：回复邹老师 直接结转就行吗？等明年如果收入够多我就直接结转抵扣就行吗？
2023-05-10 18:11:16
邹老师：回复腹有诗书气自华c你好，是的 是的，明年收入够多就把今年结转的超支的广告费在明年抵扣就是了
2023-05-10 18:23:48
腹有诗书气自华c：回复邹老师 抵扣是还用做什么说明吗？
2023-05-10 18:39:57
邹老师：回复腹有诗书气自华c你好，不需要做什么说明，只需要填写广告费及业务宣传费附表就是了
2023-05-10 19:09:18
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小阮 发表的提问：
您好！请问广告公司租商场的场地三个月为客户做广告，那么广告公司收到商场开的场地租赁费应纳入什么会计科目，应好何做会计分录？
这个我看法是做主营业务成本这个比较合适
291楼
2023-05-10 17:29:59
全部回复
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 番茄 发表的提问：
销售货样广告品，免费，我们记录销售费用，但是二级明细选哪个合适呢
您好！二级科目可以设置为促销费。
292楼
2023-05-21 18:02:52
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 云淡风清 发表的提问：
老师你好，小规模公司业务员推广产品拿的样品账务怎么处理？借：销售费用-样品费 贷：应收账款，可以这样做吗？
你好，拿的谁的样品
293楼
2023-05-21 18:32:08
全部回复
庾老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.33w
引用 @ 云淡风清 发表的提问：
老师你好，小规模公司业务员推广产品拿的样品账务怎么处理？借：销售费用-样品费 贷：应收账款，可以这样做吗？
您好，样品是自己的，还是外购的，外购的就是您上面说的那样 自己的样品就是贷：库存商品了，借方入销售费用没问题
294楼
2023-05-21 18:55:04
全部回复
云淡风清：回复庾老师  样品是自己公司生产的
2023-05-21 19:10:05
庾老师：回复云淡风清那您应该借：销售费用  贷：库存商品，不用做应收账款
2023-05-21 19:28:06
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 求知探索 发表的提问：
老师：广告设计与广告位租赁发票税率一样吗？
不一样，广告位租赁这个建筑上面做不动产9% ，广告设计是现代服务6%
295楼
2023-05-21 19:18:02
全部回复
maize老师：回复求知探索根据财税〔2016〕36号文件规定，不动产，是指不能移动或者移动后会引起性质、形状改变的财产，包括建筑物、构筑物等。建筑物，包括住宅、商业营业用房、办公楼等可供居住、工作或者进行其他活动的建造物。构筑物，包括道路、桥梁、隧道、水坝等建造物。 出租附着在土地或不动产上的空位、楼面、屋顶给他人安装竖立广告牌等,按照出租不动产处理
2023-05-21 19:38:54
maize老师：回复求知探索3.文化创意服务。 文化创意服务，包括设计服务、知识产权服务、广告服务和会议展览服务。 （1）设计服务，是指把计划、规划、设想通过文字、语言、图画、声音、视觉等形式传递出来的业务活动。包括工业设计、内部管理设计、业务运作设计、供应链设计、造型设计、服装设计、环境设计、平面设计、包装设
2023-05-21 20:06:07
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 美好的生活 发表的提问：
我广告业的，营业范围是设计，制作，代理，发布国内广告，这样的范围是不是不能开劳务的发票呀？
你好！是的。这个不能开劳务
296楼
2023-05-21 19:23:59
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 俊秀的豆芽 发表的提问：
以银行存款支付产品广告费用3600元会计分录
你好，借销售费用－－广告费，应交税费－－应交增值税（进项税额）贷银行存款
297楼
2023-05-22 16:20:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 蝶 发表的提问：
老师，广告公司的账务怎么处理
你好，具体是广告公司发生的什么经济业务呢？
298楼
2023-05-22 16:37:52
全部回复
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 伶俐 发表的提问：
收到广告费发票，税收编码是建筑服务这样合理吗？
您好，这种一般是不合理的，应该是广告服务，税率6%
299楼
2023-05-22 17:05:59
全部回复
伶俐：回复王老师1 广告服务小规模纳税人今年还是可以是1%的，这张就是税收编码错了
2023-05-22 17:28:32
王老师1：回复伶俐是的，还是1%，税收编码错了
2023-05-22 17:50:33
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 沈怡 发表的提问：
公司有报关货样广告品我们是不手钱的，然后做了免税把进项税转出了，在所得税汇算清缴是需要做视同销售的调整吗？
是的，你的理解是对的了
300楼
2023-05-23 17:08:58
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料