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银行信用贷款入账会计做账
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 紫水晶 发表的提问：
恢复应收账款时，是 借：坏账准备 贷：信用减值损失 借：应收账款 贷：坏账准备 借：银行存款 贷：应收账款 还是借：应收账款 贷：坏账准备 借：银行存款 贷：应收账款？
你好，借：应收账款 贷：坏账准备 借：银行存款 贷：应收账款
31楼
2022-12-21 21:53:58
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紫水晶：回复小云老师 刚才第二张拍的不是很清楚，看能看清吗
2022-12-21 22:21:45
小云老师：回复紫水晶收到之前已经做完坏账核销的和计提多了转回是两回事
2022-12-21 22:42:49
李雪婷老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ 紫水晶 发表的提问：
恢复应收账款时，是 借：坏账准备 贷：信用减值损失 借：应收账款 贷：坏账准备 借：银行存款 贷：应收账款 还是借：应收账款 贷：坏账准备 借：银行存款 贷：应收账款？
同学你好 借：应收账款 贷：坏账准备 借：银行存款 贷：应收账款
32楼
2022-12-22 20:21:20
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紫水晶：回复李雪婷老师 第二张图片上写 借：坏账准备 贷：信用减值损失
2022-12-22 20:37:54
李雪婷老师：回复紫水晶同学你好，是这样的，一般这个都会存在跨期问题，收回时候不能影响当期的损益，坏账计提都是年末按照合计数计提，其实存在冲回的问题，只是书上和实务中都是年末按合计一起计提下一年度坏账了，不单独就这一笔做冲回处理
2022-12-22 20:56:11
紫水晶：回复李雪婷老师 意思是年末计提的就是下一年度的坏账准备，不用再冲回吗？ 跨期问题，收回为什么会影响当期损益啊？ 那如果不冲回，信用减值损失余额一直在增长啊？
2022-12-22 21:24:34
李雪婷老师：回复紫水晶同学你好，信用减值损失是损益类科目，月末直接结转到本年利润里去了，不会一直增加的
2022-12-22 21:39:12
李雪婷老师：回复紫水晶收回，如果你做 借：坏账准备 贷：信用减值损失 这个分录，因为前期的已经转到利润分配里去了，现在如果这样冲回，结转信用减值损失的时候就会影响当期利润
2022-12-22 22:05:37
紫水晶：回复李雪婷老师 前期转到利润分配说的是上年度的信用减值损失结转到利润分配吗？ 如果按借：坏账准备 贷：信用减值损失 这样冲回，结转信用减值损失的时候只会减少当期利润吗？因为又结转了一次？
2022-12-22 22:18:40
李雪婷老师：回复紫水晶同学你好，是的，这是一方面，最主要的还是因为坏账一般都是年末一次性计提，最终会根据年末的应收账款总的金额来确定今年的坏账计提数
2022-12-22 22:31:25
紫水晶：回复李雪婷老师 如果冲回的话，今年的坏账金额是不是就计提的多了，因为冲回时借：坏账准备，贷：信用减值损失，坏账准备减少了，应收账款账面价值增加，坏账准备计提的就多了，是这样吗
2022-12-22 22:54:57
李雪婷老师：回复紫水晶同学你好，你的理解是对的。
2022-12-22 23:09:54
紫水晶：回复李雪婷老师 那我最开始发的第二张图片的会计分录做法就是错误的，对吧。 还有信用减值损失每年结转是结转到本年利润还是利润分配啊？
2022-12-22 23:38:37
李雪婷老师：回复紫水晶同学你好， 对的，不需要转回信用减值损失 信用减值损失每月末转入本年利润，年末时，本年利润转入利润分配
2022-12-23 00:04:28
紫水晶：回复李雪婷老师 所有结转的科目，都是原来在借方，结转到贷方。 原来在贷方，就要结转到借方对吗
2022-12-23 00:27:33
李雪婷老师：回复紫水晶同学你好，对的。
2022-12-23 00:56:40
紫水晶：回复李雪婷老师 谢谢老师！
2022-12-23 01:19:01
李雪婷老师：回复紫水晶不客气，满意记得好评
2022-12-23 01:30:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 雪辞 发表的提问：
银行活期存款利息怎么记账，借银行存款 贷财务费用 红字吗？还有银行对公短信服务费怎么做账务处理
借；银行存款 贷；财务费用——利息收入 是贷方蓝字 借；管理费用 贷；银行存款
33楼
2022-12-22 20:47:01
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雪辞：回复邹老师 贷方蓝字是什么意思？
2022-12-22 21:01:04
邹老师：回复雪辞你好，就是正常登记在贷方，或借方负数，而不是贷方红字
2022-12-22 21:27:02
雪辞：回复邹老师 还有账户管理费和回箱单管理费？是财务费用还是管理费用
2022-12-22 21:39:21
邹老师：回复雪辞你好，是计入管理费用
2022-12-22 21:57:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 健壮的嚓茶 发表的提问：
老师，电信公司自动从公账上扣款的固话费怎么做账？1.借：应付账款；贷：银行存款。2.借:管理费用；贷应付账款；借：应付账款；贷：银行存款。3.借：管理费用；贷：银行存款。这三个哪个是对的，麻烦老师解答下
你这个是预付款的吗，还是银行多少月末扣款
34楼
2022-12-22 21:13:27
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健壮的嚓茶：回复郭老师 不是预付款，是办理电信自动扣款后，每个月月初自动扣款上月固话费
2022-12-22 21:37:25
郭老师：回复健壮的嚓茶借管理费用贷银存
2022-12-22 22:03:24
dizzy老师
职称：注册会计师专业阶段
4.99
解题: 0.19w
引用 @ 迷人的项链 发表的提问：
老师，21年会计银行账做的 借：预付账款 贷：银行存款 今年我做的 借：应付账款 贷：银行存款 ，可以吗， 煤炭行业 去年的预付我怎么处理呢
学员您好，您的预付只能来发票以后冲掉，而且你现在摆的应付账款科目也不对，这样会有借方余额
35楼
2022-12-22 21:27:33
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 晓小姐 发表的提问：
企业有一个信用贷款，基本账户的，有一个200万，这个做账怎么做？200万已经到账借：银行存款 贷：长期借款、？
你好！是的。你可以这样做。
36楼
2022-12-22 21:50:59
全部回复
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 想要什么就有什么 发表的提问：
收回已经转销的应收账款，借，应收账款，贷，坏账准备，同时，借，银行存款，贷，应收账款，为什么信用减值损失不用做账
学员你好，期末计提坏账的时候 借:信用减值损失 贷:坏账准备
37楼
2022-12-23 20:34:47
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想要什么就有什么：回复悠然老师01 我说的是收回已经转销的应收账款，既然应收收回来了，为什么信用减值损失不减少
2022-12-23 20:57:31
悠然老师01：回复想要什么就有什么那是期末一并处理的
2022-12-23 21:13:16
想要什么就有什么：回复悠然老师01 怎么处理，收回已经转销的应收账款，所有的分录给列一下
2022-12-23 21:40:54
悠然老师01：回复想要什么就有什么假设期初坏账贷方余额5万，本期收回3万，期末坏账为2万 收回分录 借，应收账款3 贷，坏账准备3 借，银行存款3 贷，应收账款3 期初坏账5+3=8 期末为2，因此变动为2-8=-6 本期需要转回6万 借:坏账准备6 贷:信用减值损失6
2022-12-23 21:56:21
安老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.05w
引用 @ Bessy 发表的提问：
以前的旧账可以不管吗？实在太乱了。又是新手不知如何调整这些错账。比如收到货款。正确是，借银行存款，贷应收账款。前会计，全挂贷其他应付款了。支付的电信费，是有开回发票的。前会计这样做的。支付的时候借应收账款，贷银行存款。收到票时候，借管理费用电信费，贷库存现金。。。。
如果以前的旧账不管，则往来账是不准的，除非销售员和采购员手上有正确的往来台账，库存有正确的存货进销存台账，固定资产台账也是准确的，否则你没有一个准确的数字做期初入账。
38楼
2022-12-23 20:59:36
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Bessy：回复安老师 上一期的报表都是平的，那我现在拿到票就根据正确的分录做就行了吗
2022-12-23 21:17:25
安老师：回复Bessy你现在按正确做，没有问题，但就是怕往来是错误的。
2022-12-23 21:43:55
Bessy：回复安老师 往来错误指的是什么？因为往来账老板也没看的。
2022-12-23 22:02:29
安老师：回复Bessy你跟销售和采购部门对过账没有
2022-12-23 22:18:00
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 隐形的鲜花 发表的提问：
公司购买了商品房当办公室，先付定金后付尾款，还要交物业费。 付定金会计分录:借:预付账款 贷:银行存款 付尾款会计分录:借:应付账款 贷:银行存款 预付账款 交物业费会计分录:借管理费用 贷:银行存款 这样做对吗
您好，这个是对的，对
39楼
2022-12-23 21:27:49
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
银行贷款资料是现金做还是总账会计做啊
您好！这个没有规定。看公司安排
40楼
2022-12-23 21:37:38
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 刘扬涛 发表的提问：
老师好！确定计提坏账的时候 是做借：信用减值损失 贷：坏账准备，确认坏帐时，借：坏账准备 贷：应收账款 这笔应当这样做的，收回时 分录 借：应收账款 贷：坏账准备 同时 借：银行存款 贷：应收账款 那么所有的相同分录抵销后 则最终变成 借：信用减值损失 贷：坏账准备 借：银行存款 贷：应收账款 也不对，怎么来来的借：信用减值损失 贷：坏账准备 应当没有损失
你好，确定计提坏账的时候 是做借：信用减值损失 贷：坏账准备，确认坏帐时，借：坏账准备 贷：应收账款 这笔应当这样做的，收回时 分录 借：应收账款 贷：坏账准备 同时 借：银行存款 贷：应收账款这些分录没错 后面你是在说什么没看明白？这些分录做完最后就是剩一个借：信用减值损失 贷：坏账准备 了呀，也就是最开始计提那个分录
41楼
2022-12-23 21:47:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 糊涂 发表的提问：
请问，支付话费的会计分录未收到发票怎么入账 借：应付账款 贷：银行存款 等发票到了，再做借：管理费用，贷：应付账款，对吗
是的，分录处理是正确的。
42楼
2022-12-24 21:25:42
全部回复
徐悦
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ ✨滢 滢 发表的提问：
老师你好，假如南充银行向农信银行转贷会计科目怎么做，怎么摆账喃？谢谢
你好， 借，银行存款-农信 贷，银行存款-南充
43楼
2022-12-24 21:33:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
会计软件做账，利息收入是借银行存款，贷财务费用嘛？财务费用需不需要用红字？
你好，利息收入是这样做分录 借：银行存款   ， 贷：财务费用—利息收入（或借方负数） 两种方式都是可以的 
44楼
2022-12-24 21:47:58
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 363366017 发表的提问：
最近整理账务，发现在17年有一笔银行pos的账务，在刷卡时借方记入信用卡收入，收到钱时应计：借：银行存款 贷：信用卡收入 但是当时科目入错，借：银行存款 贷：主营业务收入。想问一下老师，我现在应该怎样调整
你现在调整已经没有意义，都是收入类科目，跨年了，不需要调整处理
45楼
2022-12-25 21:27:03
全部回复
363366017：回复陈诗晗老师 但是我现在信用卡科目金额就不正确了呀
2022-12-25 21:38:29
陈诗晗老师：回复363366017你这个收入类都没有余额 你哪里来的余额不对？
2022-12-25 21:56:50
363366017：回复陈诗晗老师 在刷卡的时候是不是要记入：借：信用卡收入 1000 贷：主营业务收入 1000； 在收到钱的时候是不是应该记入：借：银行存款1000 贷：信用卡收入 1000 当时主营业务多入了1000，我信用卡科目是不是还挂着1000呢？？？？
2022-12-25 22:26:18
陈诗晗老师：回复363366017你是什么准则 你信用卡收入是你自己设置的科目？
2022-12-25 22:38:07
363366017：回复陈诗晗老师 其他货币资金
2022-12-25 23:03:12
363366017：回复陈诗晗老师 其他货币资金\信用卡
2022-12-25 23:24:11
陈诗晗老师：回复363366017你现在调整分录 借，银行存款 贷，信用卡 就是一个资产科目
2022-12-25 23:42:44
363366017：回复陈诗晗老师 老师，您看懂我的问题了吗？能这样调我就不来这里问了。当时已经入错了科目，贷方入到主营业务收入了。
2022-12-26 00:11:06
363366017：回复陈诗晗老师 我是不是要用年度损益调整来调整
2022-12-26 00:31:58
陈诗晗老师：回复363366017借，以前年度损益调整 贷，信用卡 借，未分配利润 盈余公积 贷，以前年度损益调整
2022-12-26 00:53:00
陈诗晗老师：回复363366017不好意思，看错了，你是按这个分录
2022-12-26 01:18:32
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