Cassiel：回复bamboo老师 那上期金额呢？

bamboo老师：回复Cassiel填去年4-6月的金额

丰富的发卡：回复立红老师 就是我刚刚没说清楚，应该是去年入的固定资产今年税务老师说要进费用，然后固定资产转出直接进利润分配吗？请老师会计分录告诉我一下，谢谢

立红老师：回复丰富的发卡你好，您说的是500万以下的固定资产一资计入扣除的业务么

丰富的发卡：回复立红老师 是的

立红老师：回复丰富的发卡你好，会计上还是按计提折旧 的，然后在汇算时可以在税前一次扣除。您可以参照下面的业务： 例如：A企业为一般纳税人，2018年6月购入一台价值500万元（不含税价500万元，进项税额80万元）的设备，会计上按照直线法计提折旧，折旧年限为5年，假设残值为0。假如企业在汇算2018年企业所得税时一次性扣除。假设企业所得税税率为25%。会计处理如下：（单位：万元） 1.购进设备时 借：固定资产——某设备 500 应交税费——应交增值税（进项税额） 80 贷：银行存款 580 2.到2018年末计提折旧 借：制造费用等 50（500÷60*6） 贷：累计折旧 50 3.2018年度企业所得税汇算 2018年应纳税所得额调减450万元（500-50）的递延所得税会计处理： 借：所得税费用 112.5（450×25%） 贷：递延所得税负债 112.5 4.2019年的处理 调增应纳税所得额100万元，递延所得税会计处理： 借：递延所得税负债 25 贷：所得税费用 25

丰富的发卡：回复立红老师 老师，我是小企业会计准则，递延所得税费用这个科目没有的呢

立红老师：回复丰富的发卡你好，没有递延所得税负债么，新的小企业会计准则应有这个科目的。

丰富的发卡：回复立红老师 好的，感谢老师了

立红老师：回复丰富的发卡不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

凤九：回复袁老师 会计核算呢，印花税放管理费用里还是应交税费一应交印花税里

袁老师：回复凤九现在都是税金及附加核算

凤九：回复袁老师 那么这些新科目随时都能改吗

袁老师：回复凤九是的

黄芳芳85：回复玲老师 收到，谢谢！

玲老师：回复黄芳芳85不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

笑笑：回复袁老师 老师您能说下这3个的区别吗？还是随便选哪个都可以？不明白

袁老师：回复笑笑这个根据你们公司核算决定，参照你们财务制度吧

小才：回复郭老师 如果是小规模，执行小企业会计准则，报4-6月利润表，其中本月金额填哪几个月的

郭老师：回复小才你好 本月是4-6月份合计

小才：回复郭老师 印花税需要缴吗？

郭老师：回复小才你好 你有这个核定吗 主营是啥

小才：回复郭老师 销售电子产品

小才：回复郭老师 属于零售业

郭老师：回复小才如果没有给你核定，你可以问下税务局，你们应该需要交的。

小才：回复郭老师 好的，谢谢

郭老师：回复小才不用客气的，应该的。

完善：回复郭老师 企业准则的填表是全年的累计是吗？

郭老师：回复完善对的，可以这么理解的

水晶：回复李霞老师 老师是企业会计准则下 利润表本期金额月报和季报怎么填？ 如果10月报9月月报？ 10月报7一9月季报？分别如何填？？

李霞老师：回复水晶你好，那你就做完九月份的账户之后，然后结账以后生成的财务报表就填写就可以啊，你是用财务软件结账吗？季度度的也是这样的意思。

李霞老师：回复水晶财务软件的话，它能生成季度的报表和月度的报表