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进口货物付款会计账务处理
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 蔡金红 发表的提问：
请问我司请别的公司帮我代理进口货物，然后代理公司帮我代付货款，代付清关费用，然后只提供我海关完税票，我要怎么处理账务，是否还要对方提供别的依据
同学你好 你们名义出口报关的吗
226楼
2023-03-29 19:56:59
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蔡金红：回复朴老师 是进口，报关是双抬头
2023-03-29 20:31:42
朴老师：回复蔡金红那你们直接勾选这个然后抵扣进项就行了 借库存商品 借进项 贷银行存款
2023-03-29 21:00:45
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ 海之吻 发表的提问：
单到货未到且已付款，会计账务应该怎么处理？
借预付贷银行 货到单到后冲预付。
227楼
2023-04-02 21:22:57
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海之吻：回复季老师 为什么不是借在途物资，不考虑增值税吗？
2023-04-02 21:43:37
季老师：回复海之吻借在途物资也是可以的，不考虑增值税，在货未到的情况下，不能抵扣，像暂估类似，按不含 价计算。
2023-04-02 21:54:17
海之吻：回复季老师 那货到后只红字冲销预付？不需要再做库存商品原材料的账吗？
2023-04-02 22:20:58
季老师：回复海之吻要的，借库存 进项 贷预付。
2023-04-02 22:44:58
刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 刘月 发表的提问：
进口客户带料加工，公司无需付款，加工后出口，如何做账务处理
如果你办了来料加工免税证明，是不用交增值税的，如果你交了增值税，，那就是没有办来料加工免税证明，这样你交的增值税与关税都入成本吧。。。。。
228楼
2023-04-02 21:40:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Cherish  发表的提问：
代理进口货物应如何征税中的代理进口货物指什么？
你好，代理进口货物，是提供代理进口货物服务的意思
229楼
2023-04-02 21:50:59
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Cherish ：回复邹老师 代理进口货物服务是什么意思？
2023-04-02 22:19:03
邹老师：回复Cherish 你好，比如你单位需要进口货物，而你单位没有进口资格，找到我单位给你单位提供服务，我单位提供的服务就是代理进口货物服务。
2023-04-02 22:29:42
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
客户实际从这里买了10斤货物，但让开12斤单价，实际也给付了12斤的货款且打到公户上。，但是要求多开的2斤之后通过现金方式给他。这个要怎么账务处理
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费 其他应付款 借其他应付款 贷现金 （但这个退回的现金不能在外账反应）
230楼
2023-04-09 19:46:45
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微信用户：回复方老师 给客户的这个回扣必须走现金。但是又不能外账走？可是我们公司很正规的平时都们没有现金，营业款全部上交公户的。怎么处理
2023-04-09 20:22:43
方老师：回复微信用户那建议你走销售费用。
2023-04-09 20:34:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 郭郭 发表的提问：
出口货物发生的运往港口的运输费，堆存费，怎么做账务处理
你好，出口货物发生的运往港口的运输费，堆存费 借：销售费用，贷：银行存款 
231楼
2023-04-09 19:55:56
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郭郭：回复邹老师 谢谢老师
2023-04-09 20:07:27
邹老师：回复郭郭不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-09 20:36:29
娜娜老师
职称：注册会计师,初级会计师,税务师
4.98
解题: 0.08w
引用 @ 笑言 发表的提问：
结转出口货物销售成本和进项税的财务处理是什么样的？
同学：借 主营业务成本 贷 库存商品 进项税可抵扣，或可退，不结转
232楼
2023-04-09 20:03:36
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.84w
引用 @ 魁梧的电灯胆 发表的提问：
进口货物怎么做会计分录
借原材料或者库存商品（关税加货值） 应交税费—待认证进项税额 贷银行存款
233楼
2023-04-09 20:14:36
全部回复
暖暖老师：回复魁梧的电灯胆如果小规模纳税人进项直接入成本
2023-04-09 20:47:31
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 传家宝妈 发表的提问：
我们3月出口一批货物，但是出口发票忘了开，账务怎么处理
您好，可以作为发出商品处理，在4月份开具发票，再结转成本。
234楼
2023-04-09 20:35:59
全部回复
传家宝妈：回复王雁鸣老师 老师，可以讲详细一点吗？
2023-04-09 20:58:50
王雁鸣老师：回复传家宝妈您好，就是3月出库时，借；发出商品，贷：库存商品。4月份开发票后，借：应收账款等科目，贷；主营业务收入，结转成本时，借；主营业务成本，贷：发出商品。
2023-04-09 21:25:47
传家宝妈：回复王雁鸣老师 老师，如果做了发出商品，那么就跟收入不匹配了，我是想确认收入的
2023-04-09 21:44:44
王雁鸣老师：回复传家宝妈您好，如果确认收入就确认为无票收入，借；应收账款等科目，贷；主营业务收入。正常结转成本，4月份开具发票后，借；应收账款等科目，贷；主营业务收入，同时，把上月确认的收入冲掉。借；应收账款等科目，负数，贷；主营业务收入，负数。
2023-04-09 21:58:55
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ undefined 发表的提问：
货代把货物丢失了，赔了一半的货款，我们重新补发给客户，账务处理
借营业外支出 贷库存商品 销项税额
235楼
2023-04-10 18:09:22
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 贪玩的蜡烛 发表的提问：
星公司是一家具有进出口经营权的生产型企业(增值税一般纳税人)，2019年0月份国内销售货物实现不含税销售额200万元，款项已收到。当月报美出口货物一批，FOB价30万美元，款项尚来收回。当月购进货物350万元，进项税额为45.5万元，款项用银行存款支付。8月份来抵扣完的进项税额为8万元，该公司本月无免税购进原材料的情况，增值税征税率13%，退税率10%，出口销售适用汇率 1$= 6.0￥。依据上述资料，采用“免、抵、退”税方法计算出口退免税，要求: 1.计算 (1)计算当月不得免征和抵扣税额; (2)计算当月应纳税额和期末留抵税额;(3)计算当月免抵退税额; (4)计算当月应退税额; (5)计算当月免抵税额。 2.会计处理 (1)购进货物的会计处理; (2)国内销售货物的会计处理; (3)出口销售的会计处理; (4)不得免征和抵扣税额的会计处理;(5)出口退税的会计处理; (6)结转下期继续抵扣税额。 (请在下方作答)
1，30万*6*（13%-10%）=5.4万 2，应纳税额为200*13%-（45.5%2B8）/（200%2B180）*200 3，180*10%=18 4，（45.5%2B8）/（200%2B180）*180=25.34-5.4=19.94 5，免抵税额1.94 借 库存商品 350 应交税费 增值税 45.5 贷 银行存款 395.5 借 银行存款 226 贷 主营业务收入 200 应交税费 增值税 26 借 应收账款 180 贷 主营业务收入 180 借 主营业务成本 5.4 贷 应交税费 免抵 5.4 借 其他应收款 18 贷 其他收益 18 借 应交税费 留抵税额 1.94 贷 应交税费 增值税 1.94
236楼
2023-04-10 18:26:22
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 阳光的高跟鞋 发表的提问：
你好我想问下公司有一笔出口业务，公司已收到国外预付款，货物出口是买单报告，这笔业务怎么处理
您好，您说的买单报告是什么意思
237楼
2023-04-10 18:32:58
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 天竺葵 发表的提问：
贸易企业出口进项税额转出会计账务处理
借：主营业务成本 贷：应交税金——应交增值税（进项税额转出） 借：其他应收款 贷：应交税金——应交增值税（出口退税）
238楼
2023-04-11 16:58:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 刘月 发表的提问：
带料加工，企业不付款，进口增值税关税账务处理
借；应交税费——应交增值税（进项税额） 关税计入原材料成本 贷；应付账款
239楼
2023-04-11 17:25:12
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刘月：回复邹老师 可是没有原材料啊，我们没有付款
2023-04-11 17:54:54
邹老师：回复刘月你好，不是带料加工吗？怎么没有材料呢 不需要付款就计入营业外收入
2023-04-11 18:18:57
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 聪明的大树 发表的提问：
出口货物给国外客户，客户经验收后扣除不良品货款，付汇给我司。出口发票按报关单开具并确认收入，请问少收的不良品货款账务上怎么处理？对出口退税有影响吗？
应该冲减你的出口收入，退税按照实际收到的货款确认。
240楼
2023-04-11 17:33:50
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