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建筑业营业税纳税会计处理
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宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 润宇 发表的提问:
营改增之后建筑业挂靠怎么处理好呢
您好!挂靠方不做税务上面的收入支出 由被挂靠方做收入,结转成本并交税。
121楼
2023-02-15 19:25:19
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朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 会计学堂老师 发表的提问:
建筑行业财务处理及纳税申报内容有吗,在哪里找呢
同学你好 我们的课程里都有的
122楼
2023-02-15 19:37:46
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许老师
职称:注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 徐佳 发表的提问:
建筑行业劳务费预提劳务费会计分录怎么处理
借:工程施工-合同成本 贷:应付职工薪酬
123楼
2023-02-15 20:05:37
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徐佳:回复许老师 是劳务分包给别人的,是19年已经发生了,但到20年才开票,19年发生的劳务费会计分录怎么处理
2023-02-15 20:21:27
许老师:回复徐佳哦哦 这样的话 借:工程施工-合同成本 贷:银行存款
2023-02-15 20:49:57
赵老师
职称:中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 咩咩 发表的提问:
老师,现在营改增了,没有营业税了那会计处理咋做?谢谢
原来计入营业税的改成了增值税,税费计入应交税费-应交增值税的明细科目中。
124楼
2023-02-15 20:29:59
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李老师2
职称:中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问:
小微企业免征营业税的会计处理
我司于2015年某月取得营业税应税收入1.9万元,按照《财政部国家税务总局关于进一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知》(即财税【2014】71号)文件规定,我司当月收入不足3万元,此收入不应缴纳营业税。对我司来说,此笔免征的营业税如何进行会计处理?是应该先计入“主营业务税金及附加”,再计入“营业外收入”科目,还是不做会计处理?有否政策依据?另,此笔营业税免征,那相应的城建税、教育费附加等附加税也相应免征吗?有附加税免征的相关规定吗?
125楼
2023-02-20 19:26:28
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李老师2:回复jossonli根据财政部财会[1995]6号文件规定: 一、企业实际收到即征即退、先征后退、先征税后返还的营业税、消费税,借记“银行存款”科目,贷记“产品销售税金及附加”、“商品销售税金及附加”、“营业税金及附加”等科目。 查看完整答案: 这里有海量财税工作实战问题,还能免费向专家提问!
2023-02-20 19:56:13
袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 安An 发表的提问:
工程建筑行业挂靠经营有何涉税风险,以及如何做账务处理
虚假交易,容易遭受罚款 ,按照收款做收入,支付索要发票做成本
126楼
2023-02-20 19:44:02
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安An:回复袁老师 遭受罚款是两方都要做罚款吗?
2023-02-20 20:06:18
袁老师:回复安An是的
2023-02-20 20:16:36
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 风雨彩虹 发表的提问:
建筑业营改增后甲供材甲方想抵扣钢材税款需要怎么处理
您好!甲方可以抵扣的啊。这个没关系啊。计入在建工程 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷应付账款就可以了。
127楼
2023-02-20 20:08:58
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风雨彩虹:回复宋生老师 开票是由供货方直接开给甲方吗
2023-02-20 20:34:42
风雨彩虹:回复宋生老师 这个是不是链条断了
2023-02-20 20:44:53
宋生老师:回复风雨彩虹你好!是的。是供货方开给甲方,没有断啊。就像你买个固定资产,你可以抵扣一样的。
2023-02-20 20:58:57
风雨彩虹:回复宋生老师 要由供货方开给施工方,款项由施工方对工账户付给供货方
2023-02-20 21:13:32
宋生老师:回复风雨彩虹您好!是的。就是这样一个流程。
2023-02-20 21:39:30
风雨彩虹:回复宋生老师 但是这个钢材款又不包含在工程款当中,这个要怎么办
2023-02-20 21:55:29
宋生老师:回复风雨彩虹您好!不好意思,我看错了。这样就不属于甲供材料了,要开给甲方才行。
2023-02-20 22:10:54
风雨彩虹:回复宋生老师 是啊,这个钢材款没有在合同价款里面,不能操作
2023-02-20 22:24:10
风雨彩虹:回复宋生老师 不能来施工方抵扣
2023-02-20 22:50:27
宋生老师:回复风雨彩虹您好!你这个自己做的不规范,只有2种,1不抵扣,按简易征收,2抵扣,按一般征收。你看你打算用哪种
2023-02-20 23:19:47
朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ ●江西健晨妈G8G5 发表的提问:
老师你好,就是建筑公司住 所地与接业务地有什么关系吗,就是我们是在弋阳县办公,我们都是属于江西省上饶市的,营业执照上的地址是上饶市,那我平时办税服务是在上饶市还是弋阳县呢,还有我接所有关于上饶市 的业务都可以弋阳税务处理吗
同学你好 这个可以的哦
128楼
2023-02-21 19:13:41
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●江西健晨妈G8G5:回复朴老师 老师你好,我刚问了法人,这个公司是以前别 人注册了但一直没有营业,没有做税务登记的,这个才刚刚做的税务登记,资质与安许也才刚办好,那是不是也可以说这算是一个新成立的公司,账务也就是从这个月开始
2023-02-21 19:34:41
●江西健晨妈G8G5:回复朴老师 法人刚从别人那里买过来,做的变更
2023-02-21 19:51:26
朴老师:回复●江西健晨妈G8G5那就直接建账就可以了
2023-02-21 20:16:31
●江西健晨妈G8G5:回复朴老师 就等于这是一个新成立的公司是不
2023-02-21 20:29:15
●江西健晨妈G8G5:回复朴老师 现在建筑行业小规模有什么优惠吗
2023-02-21 20:57:09
朴老师:回复●江西健晨妈G8G5对的 就是新成立的 季度不超45万是免增值税的 所得税是 2.5%
2023-02-21 21:26:00
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 小耳朵 发表的提问:
建筑施工企业一般纳税人,用快账建账是该选小企业会计准则还是企业会计准则
你好,这个是企业自行选择,没有统一规定的
129楼
2023-02-21 19:21:26
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 高高的季节 发表的提问:
建筑行业预缴企业所得税的账务处理
你好,借;应交税费——企业所得税,贷;银行存款
130楼
2023-02-21 19:43:20
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 玉婷 发表的提问:
老师,我们是建筑行业,购买的建筑工程合同印花税,需要计提吗?印花税是计入管理费用还是计入营业税金及附加?
你好,不需要计提,扣缴计入管理费用——印花税
131楼
2023-02-21 20:05:59
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宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 学堂用户bcshtf 发表的提问:
建筑施工企业财产清查时,发现欠乙企业购料款8500元因债权人收拾就无法支付按规定程序报经批准后进行会计处理。
您好!这个借待处理财产损益 贷应收账款 借营业外支出 贷待处理财产损益
132楼
2023-02-22 19:09:14
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武老师
职称:注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 越努力越幸运 发表的提问:
建筑工地做账建立账套适用哪个会计准则1企业会计准则。2企业会计准则。3《民间非营利组织会计制度》。你只说种类适用小规模纳税人还是一般纳税人。 增值税种类
一般纳税人的,同学,现在
133楼
2023-02-22 19:19:16
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越努力越幸运:回复武老师 .建筑工地做账建立账套适用哪个会计准则1小企业会计准则。2企业会计准则。3《民间非营利组织会计制度》
2023-02-22 19:57:52
武老师:回复越努力越幸运2比较好,也比较适合
2023-02-22 20:12:35
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 含羞草 发表的提问:
建筑业营改增前的项目现在拨款缴营业税是全额在工程所在地缴纳吗
你是差额计税吗 是的话可以抵扣之后预缴
134楼
2023-02-22 19:36:27
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 平常的小懒猪 发表的提问:
建筑施工企业,购入钢筋直接用于修建房屋,钢筋已到,款已付,发票未到,怎么做会计处理
借原材料贷银行存款,借力工程施工贷,原材料 发票到了再红冲,然后重新做。
135楼
2023-02-22 20:05:59
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