时尚的小伙：回复邹老师 累计摊销到期末要不要结转呢，还是无形资产摊销完成再做结转？

邹老师：回复时尚的小伙你好，无形资产处置了才结转的

hhy：回复maize老师 老师我刚说错了，我是做了借无形资产 贷银行，摊销做借管理费用 贷累计摊销，可是报表做好了，我发现资产负债表里没有累计摊销

hhy：回复maize老师 因为买了车牌10万元了，所以我做了无形资产

maize老师：回复hhy这个无形资产变动吗，这个无形资产有的是减掉累计摊销填写的

hhy：回复maize老师 资产负债表我看到无形资产是减掉累计摊销填的数字，但是它不像固定资产一样把累计折旧数也提现填上了，我还是把牌照做到固定资产里去，就是折旧不知道算几年，还有就是残值问题

maize老师：回复hhy这个做无形资产可以，这个，是减掉了，

hhy：回复maize老师 嗯，那就不要紧，直接在资产负债表里提现出实际价值就可以了对吗

hhy：回复maize老师 那我就按照正常分录，就是老师说的做账了，至于没在资产负债表里跟固定资产一样分细填写也没关系，也就是说实际摊销后的金额体现出来就可以了对吗

maize老师：回复hhy是的，是的，是的，是的，

hhy：回复maize老师 谢谢老师，问问老师心里踏实

maize老师：回复hhy好的我先回复别的学员了

sweet ?：回复蒋飞老师 金额这个多少就要分摊了

蒋飞老师：回复sweet ?建议5000元以上并且跨年了，就需要分摊的

sweet ?：回复蒋飞老师 我这个1200跨年了 咋办

蒋飞老师：回复sweet ?你好， 金额不大，没有影响的。

1624977463：回复郭老师 老师，小企业，我可不可直接管理费用一各项费用，不计入管理费用一开办费？这两种方法对汇算清缴都没影响影响吗？

郭老师：回复1624977463你好，可以的，不影响汇算清缴，汇算清缴也得分具体的费用

李霞老师：回复专注的裙子原来计提折旧的时候是 借管理费用折旧费， 贷累计折旧，跨年了的话，我们就要 借利润分配未分配利润 贷累计折旧。

轻水：回复马婷 好的，谢谢老师，还想请问下马老师。我们今年第一次让事务所出具年报、税审和研发加计扣除，审查出来后跟我们原申报数据有出入，这样的话那我汇算清缴时按税审的报告数据填写吗？然后今年度对事务所所调整的做笔以前年度调整损益？是这样操作的吗？

马婷：回复轻水研发费用加计扣除的可以按审计后的结果申报，但是不需要调整账务

正直的酸奶：回复玲老师 哦哦，预付下个季度的房租，是不付的时候只能计入预付账款，等下季度到了再确认为费用？

玲老师：回复正直的酸奶您好，对的，就是您说的这样处理

木XX木大：回复邹老师 可以直接入管理费用吗？如果走其他应收款分录怎么做？

邹老师：回复木XX木大你好，可以的，个人部分计入其他应收款 借；管理费用等科目 其他应收款——个人社保 贷；应付职工薪酬-社保

木XX木大：回复邹老师 那其他应收款怎么平？工资的分录又如何做呢？能给个完整的分录吗？包括计提工资、发放工资、缴纳社保的分录

邹老师：回复木XX木大举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221

南言：回复bamboo老师 跨年了已经，现在才发现。也是这么处理吗

bamboo老师：回复南言是的 这两个科目不影响损益 这样写就好了

南言：回复bamboo老师 但是去年的报表上，这无形资产数额就不对了，需要更改报表吗？

南言：回复bamboo老师 还是今年这样补分录就可以了

bamboo老师：回复南言今年这样补分录就可以了

南言：回复bamboo老师 那老师，请你出一个完整的分录

bamboo老师：回复南言今年就只需要写这笔分录就好了啊 贷：无形资产 贷方红字 贷：累计摊销 贷方蓝字

南言：回复bamboo老师 那这笔分录的摘要怎么表达？附件是什么

bamboo老师：回复南言摘要可以写调整某年某月某号凭证 调整分录可以不用附件

南言：回复bamboo老师 那这对以前年度的报表有没有影响？

bamboo老师：回复南言对以前年度的报表没有影响

笑笑：回复张艳老师 老师，分录这样做吗？借：营业外支出-坏账 贷：其他应收款-个人

张艳老师：回复笑笑小企业准则的规定是，坏账损失实际发生时才按您的分录做的。

笑笑：回复张艳老师 好的，谢谢老师！！又跟您长知识了！！