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会计准则关于关键管理人员
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 晟染 发表的提问：
老师，我把19年一报销凭证弄错了，借:管理费用 贷:现金 本来应该是贷预付账款的，我现在应该怎么更正错账？（实行小企业会计准则）
借预付账款贷库存现金。
211楼
2023-04-02 21:05:27
全部回复
晟染：回复郭老师 老师 应该是借现金贷预付账款吧？
2023-04-02 21:34:56
郭老师：回复晟染对，写我写反了，借库存现金贷预付账款。
2023-04-02 21:48:30
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ ~幸运星~ 发表的提问：
老师，新企业（小企业会计准则）开业期间发生的一切费用都列为开办费，待企业收到第一笔收入时就可以把间期的所有开办费一次转入管理费用？
不是的，小企业会计准则筹建期费用直接计入管理费用-开办费
212楼
2023-04-02 21:17:26
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 养猫专业户 发表的提问：
平时我们单位会组织员工吃饭，唱歌，拓展训练， 还有体检， 这个可以直接做：借 管理费用-福利费 贷现金吗？（我们是小企业会计准则）
可以的　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
213楼
2023-04-02 21:31:29
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ PM 发表的提问：
我用的是小企业会计准则,不是说计入管理费用-开办费中的吗
上次在QQ群问也是说计入管理费用-开办费中的呀
214楼
2023-04-02 21:53:59
全部回复
罗老师：回复PM开办费，计入管理费用-开办费
2023-04-02 22:09:23
PM：回复罗老师 那要不要分摊呢?
2023-04-02 22:19:48
罗老师：回复PM不用，正式经营的是偶计入当期损益即可。
2023-04-02 22:36:19
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 好好学 发表的提问：
老师，筹建期酒店，购买唐卡用于供奉佛像，金额10万，按小企业会计准则原来的都进管理费用—-开办费——详细科目，这笔怎么处理？
你好，可以计入，其他三级科目
215楼
2023-04-09 19:22:01
全部回复
好好学：回复克江老师 其他，好的！那像水电改造，绿化工程也都进入其他吗？金额也是小10万。
2023-04-09 19:40:51
克江老师：回复好好学绿化工程，可以计入长期待摊费用核算
2023-04-09 19:56:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ ✨起点 发表的提问：
小企业会计准则，如果新办企业装修费几十万，用什么科目？可以计入管理费用不？
你好，通过长期待摊费用核算的
216楼
2023-04-09 19:50:15
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
老师，我们是小企业会计准则，19年12月有管理费用通过银行存款支付漏记账，现在跨年度了怎么处理呢？
您好 请问大概多少金额 费用收到发票了么
217楼
2023-04-09 20:19:09
全部回复
笑笑：回复bamboo老师 支付运费9000元，没有取得发票。
2023-04-09 20:48:35
bamboo老师：回复笑笑借：预付账款 贷：银行存款
2023-04-09 21:13:52
bamboo老师：回复笑笑费用是2019年的还是预付20年的
2023-04-09 21:36:29
笑笑：回复bamboo老师 老师，跨年了不用以前年度损益调整吗？预计这笔费用开不了发票，还是计入预付账款科目吗？
2023-04-09 22:02:02
bamboo老师：回复笑笑小企业会计准则没有以前年度损益调整科目 收不到发票 那您这样写分录 借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款
2023-04-09 22:24:45
笑笑：回复bamboo老师 还请教一下老师，跨年度调整调表不调账是什么意思呢？
2023-04-09 22:50:38
bamboo老师：回复笑笑就是汇算清缴的时候有差异 把差异填进表里就好了 不再做账务处理
2023-04-09 23:12:01
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 洁净的缘分 发表的提问：
用的小企业会计准则，去年12月计提社保时，把个人交的部分也一起计提进管理费用了，今年怎么更正？
通过以前年度损益调整科目进行调整。
218楼
2023-04-09 20:27:51
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洁净的缘分：回复方老师 我用的会计软件没有这个以前年度损益调整？
2023-04-09 20:53:37
方老师：回复洁净的缘分没有的话，看是否能增加，不能增加的话通过未分配利润进行调整。
2023-04-09 21:22:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 火凤凰 发表的提问：
小企业会计准则下的企业，上年管理费用做错了，本年修改，分录怎么写
你好 具体的什么有错误。
219楼
2023-04-09 20:38:59
全部回复
火凤凰：回复郭老师 多记了100块
2023-04-09 21:00:37
郭老师：回复火凤凰借其他应付款借管理费用负数。
2023-04-09 21:17:39
火凤凰：回复郭老师 不做以前年度损益调整么
2023-04-09 21:40:20
郭老师：回复火凤凰你好，小企业会计准则没有这个科目的，而且已经过了汇算清交，没法再修改了。
2023-04-09 22:10:05
火凤凰：回复郭老师 您的意思是说，直接做到今年的费用里面了是么？
2023-04-09 22:31:52
郭老师：回复火凤凰对的是的是这么做的是这个意思是这么理解。
2023-04-09 23:00:03
火凤凰：回复郭老师 那如果是企业会计准则下，过了汇算清缴，那这个账怎么改呢？
2023-04-09 23:13:54
郭老师：回复火凤凰你们能修改汇算清交吗？
2023-04-09 23:36:07
火凤凰：回复郭老师 好像是不可以的
2023-04-09 23:50:48
郭老师：回复火凤凰就直接用管理费用来做。
2023-04-10 00:01:18
火凤凰：回复郭老师 不用以前年度损益调整过度了？
2023-04-10 00:21:09
火凤凰：回复郭老师 我可以先红冲上年错误的的凭证，再做正确的分录不
2023-04-10 00:50:35
郭老师：回复火凤凰直接做管理费用里面就可以的。
2023-04-10 01:19:36
火凤凰：回复郭老师 好的，谢谢！！！！！！
2023-04-10 01:34:26
郭老师：回复火凤凰不用客气 工作愉快。
2023-04-10 01:57:59
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 雨滴 发表的提问：
企业会计准则和小企业会计准则有什么区别，主要体现在哪些方面？印花税这个在小企业会计准则中还记在管理费用中吗？
你好 比如 ：1、适用范围不同 《小企业会计准则》适用于在中华人民共和国境内设立的不对外筹集资金、经营规模较小的企业（不包括以个人独资及合伙形式设立的小企业）。 《企业会计准则》的适用范围，按照《企业会计准则》的规定，除不对外筹集资金、经营规模较小的企业，以及金融保险企业外，在中华人民共和国境内设立的企业（含公司），执行《企业会计制度》。 2、会计科目设置不同 《小企业会计准则》比《企业会计准则》少设了25个一级科目。 3、资产清查的处理不同 《小企业会计准则》中没有设置“待处理财产损溢”科目，小企业在财产清查中发生资产的盘盈或盘亏时直接进行处理。 《企业会计准则》中的资产负债表中已取消了资产待处理项目，企业在编报前必须将待处理的资产进行处理，因此财产清查还要通过“待处理财产损溢”科目核算 印花税是计入税金及附加
220楼
2023-04-10 17:57:29
全部回复
雨滴：回复meizi老师 我们公司用的是小企业会计准则 印花税我记到管理费用可以吗？
2023-04-10 18:28:08
meizi老师：回复雨滴你好 需要计入税金及附加的
2023-04-10 18:55:25
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 芦苇 发表的提问：
请问，老师，公司是刚成立的，所有产生的人员工资费用，公众号认证费用，都要计入管理费用-开办费里么，直接分类计入管理费用不同的明细科目里，可以么，用的是小企业会计准则 请问以后开办费就一直记在管理费用-开办费里么，不用做其他处理么，以后有收入的话才可以分明细记账么
计入开办费 但是如果有招待费 因为有限额 另外再明细一下
221楼
2023-04-10 18:26:53
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芦苇：回复李老师 开办费后续该怎么处理呢，还有公司购买了金税盘，包括技术维护费是1050元，也要记在管理费用-开办费里么
2023-04-10 18:55:56
李老师：回复芦苇筹建期是的计入开办费 不用处理啊 直接就管理费用开办费了
2023-04-10 19:23:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 燕 发表的提问：
小企业会计准则下，存货的盘亏有没有计入管理费用的情况？
你好，管理不善导致的盘亏，就是计入管理费用核算 
222楼
2023-04-10 18:35:58
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ JUN 发表的提问：
用小企业会计准则 去年底暂估原材料 借：原材料 贷：应付账款 1月该如何冲销啊 ？还有借：管理费用 贷：应付账款 1月该怎么冲销啊？
你好，你做费用的时候没有票，是吗
223楼
2023-04-11 17:38:14
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JUN：回复月月老师 是的 1月发票才来
2023-04-11 18:17:45
月月老师：回复JUN你好，是管理费用的发票回来了吗，1月份冲原材料那笔分录做反向分录就行。
2023-04-11 18:41:53
月月老师：回复JUN你好，1月份费用发票回来可以计入12月份，如果想冲销那笔费用，汇算清缴要补税。
2023-04-11 19:10:01
JUN：回复月月老师 那要是想冲销 直接做红字吗
2023-04-11 19:36:32
月月老师：回复JUN你好，通过以前年度损益调整科目来冲 借：应付账款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润 汇算清缴的时候再补税
2023-04-11 20:02:50
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 咸鱼 发表的提问：
老师，我是小企业会计准则是没有合同取得成本和合同履约成本的，但是，我觉得在比如销售的佣金通过取得成本规矩，我比较好统计佣金，我可以从这个科目过度一下，再到管理费用吗？反正利润表上面也不会显示出来
你好 可以的 不过同学需要增加会计科目。
224楼
2023-04-11 18:03:59
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 梅子，酸酸的 发表的提问：
老师,关于公司准予员工报销的旅游费应计入哪个会计科目？
你好 旅游费计入管理费用 福利费科目
225楼
2023-04-11 18:32:59
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