郭老师：回复start from zero 极度初看九月末的余额。

start from zero ：回复郭老师 资产负债表的12月份的期末数吧

郭老师：回复start from zero 好对的是的是这么做。

。：回复凡凡老师 不管是不是一次性退役金都不机器个水吗？

。：回复凡凡老师 不管是不是一次性退役金都不交个税吗？相关政策依据可以给我一下吗？

凡凡老师：回复。你好，退伍军人补贴是军人在服役期结束后，国家给予服役军人的年金补助，其中还包括了养老保险补助。正常而言，补贴的部分也应该征收个税。 财政部于2011年11月1日下发了《财政部 国家税务总局关于退役士兵退役金和经济补助免征个人所得税问题的通知》，规定了退伍军人补贴免征个税，具体内容如下： (一)对退役士兵按照《退役士兵安置条例》(国务院、中央军委令第608号)规定，取得的一次性退役金以及地方政府发放的一次性经济补助，免征个人所得税。 (二)本通知自2011年11月1日起执行。 关于退伍军人补贴，我国有非常详细的规定，保障了退伍军人的利益，也妥善安置了退伍军人。在退伍军人补贴个税的问题上，财政部也于2011年发布通知，免除了退伍军人补贴个税，补贴金的范围包括一次性经济补助和退役金。

李老师：回复爱笑的流沙可以入账的 这种非税票据也可以扣除

浪婷：回复钟存老师 这样正确吗

浪婷：回复钟存老师 老师，正确吗？

钟存老师：回复浪婷会计分录是正确的。

浪婷：回复钟存老师 低值易耗品销售部门领用是计入销售费用，不是直接计入制造费用对吧

钟存老师：回复浪婷对呢，按照领用部门入费用

浪婷：回复钟存老师 好的

钟存老师：回复浪婷祝您工作愉快！生活幸福，期待下次为您服务。

学员weeffd：回复宋生老师 老师我现在在税务局代开专用发票，我们一月份来税务局申报纳税的时候是不是就要填这份报告？

宋生老师：回复学员weeffd您好！现在基本上都是网上申报了。

@：回复立红老师 你好 你这个公式我看不明白呢

立红老师：回复@你好 可供投资者分配利润=期初未分配利润 加上本期实现的净利润减提取的盈余公积 可供投资者分配利润=期初未分配利润 400加上本期实现的净利润200*（1-25%）-提取的盈余公积200*（1-25%）*（10%加上5%）

@：回复立红老师 好的 明白了

立红老师：回复@祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

单身的百合：回复朴老师 那我把名册一个一个点的全部导桌面然后又导入另一个u盾上，为什么有的账户不显示，还是搜不到

朴老师：回复单身的百合你这个没有导入成功

单身的百合：回复朴老师 好吧，我刚刚给李坤月转了一笔账，收款人名册里也有她的名字，但就是收款人名字这里打李坤月三个字的时候还是没有，只能去名册里找

朴老师：回复单身的百合手动输入吧，输入了下次就有了

米花?：回复邹老师 好的谢谢老师

邹老师：回复米花?不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

米花?：回复邹老师 那借生产成本，贷周转材料。什么情况才会做这样的分录呢

邹老师：回复米花?你好，就是这个周转材料构成了产品成本组成部分，领用的时候这样做分录

米花?：回复邹老师 是不是领用的时候记入制造费用低值易耗品或者生产成本都可以

邹老师：回复米花?你好，如果就是生产一种产品的，计入生产成本核算，如果是多种产品都会用到的，需要计入制造费用，然后分摊计入生产成本

LC：回复玲老师 那可以反结账，重新做吗？票的时间是一月份开的成本票

玲老师：回复LC现在正好是一月呀 不用反结转的

LC：回复玲老师 这费用想影响十二月份的利润，其实就是想改变18年利润

玲老师：回复LC你好 你用以前年底损益 调整科目就是18年的了

LC：回复玲老师 好的

LC：回复玲老师 谢谢

玲老师：回复LC不客气的 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！

曾经的太阳：回复立红老师 那第八题的结转损益类账户是怎么做的呀？会计分录，谢谢

立红老师：回复曾经的太阳你好，不好意思，看错了，上面是第8题的分录 第10题，如果本年利润是贷方余额 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 如果本年利润是借方余额 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润

曾经的太阳：回复立红老师 老师那道第八题的会计分录我有点看不懂

曾经的太阳：回复立红老师 因为我这个是刚刚学着会计

曾经的太阳：回复立红老师 老师，那你稍等一下，你看看我做的这个第八对不对？麻烦了

立红老师：回复曾经的太阳你好，好的，您发过来吧

曾经的太阳：回复立红老师 我写的第八题有两个分录，第一个分录是借主营业务收入，其他业务收入贷本年利润 然后第二个会计分录是借本年利润 贷主营业务成本，其他业务成本，税金及附加销售费

立红老师：回复曾经的太阳你好，您的分录是对的。

曾经的太阳：回复立红老师 老师，对不起，我第十题不太会做ಥ_ಥ

曾经的太阳：回复立红老师 我会了，老师，谢谢

立红老师：回复曾经的太阳你好，、 第9题再做一个将所得税费用转入本年利润的分录（因为损益类科目没有余额，都转入本年利润 ） 借：本年利润 64325 贷：所得税费用 64325 本年利润贷方数714000，借方数456700加上64325，本年利润 是贷方余额=714000-456700-64325=192975 分录 借：本年利润 192975 贷：利润分配——未分配利润 192975

曾经的太阳：回复立红老师 他这个第十题是结转本年利润意思就是本年利润在借方吗

立红老师：回复曾经的太阳你好，是的，是这样的。

曾经的太阳：回复立红老师 谢谢，老师。

立红老师：回复曾经的太阳不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

____Qqqqqq大王⚡：回复邹老师 太复杂啦老师

邹老师：回复____Qqqqqq大王⚡需要根据题目给到的 信息分析发生了什么业务，需要用到什么科目，借贷方向，金额是多少 的