平平：回复郭老师 郭老师，截图发了，你看下，谢谢。

郭老师：回复平平你填写了7就是负数利润了，负数没法弥补亏损的

靓丽的黄豆：回复bamboo老师 老师十月份的个税都报了，现在十月二十号到十月三十号怎么报个税？

靓丽的黄豆：回复bamboo老师 老师等十二月才能发放，工程款还没到

bamboo老师：回复靓丽的黄豆现在跟上个月一样的申报啊 申报11月份发放的工资的个人所得税

靓丽的黄豆：回复bamboo老师 老师我看看截止日期还不来？怎样操作可以把截止日期11.30改成11.20

靓丽的黄豆：回复bamboo老师 老师那10月20号到10月30号这十天的，十一月份没有报个税，现在还能不能报？怎么报？

bamboo老师：回复靓丽的黄豆您工资是发放哪个期间的? 比如我自己单位就是9.26-10.25 这样跨月可以的

靓丽的黄豆：回复bamboo老师 那报个税呢？

靓丽的黄豆：回复bamboo老师 报税是按照实际发生的时间吧，发放是公司账上有钱了直接发就行？

bamboo老师：回复靓丽的黄豆个人所得税按照上月发放的工资申报啊 比如我月发放9.26-10.25的工资 现在就申报9.26-10.25的工资金额

靓丽的黄豆：回复bamboo老师 实际当时是十月二十号到十月三十干的活，到现在还没有发放，因为没有开票，所以老板没给我说现在才说，问下我十月份这十天的职工薪酬怎么进个税系统？

bamboo老师：回复靓丽的黄豆个税现在是按年累计预扣预缴的 可以把这10天的并入到发放的月份一起填写申报的

靓丽的黄豆：回复bamboo老师 谢谢老师！那就是说规定没有那么死，不是十二月份必须发放十一月份的工资？

靓丽的黄豆：回复bamboo老师 再问下老师申报表中可以不填写截止日期吗？像这种十一月二十号完工的项目？

bamboo老师：回复靓丽的黄豆规定没有那么死，不是十二月份必须发放十一月份的工资 对的 申报表中所属期是系统设置的 您不用自己填写

靓丽的黄豆：回复bamboo老师 老师问在问下，您的意思是按发放月份申报？

靓丽的黄豆：回复bamboo老师 那如果发放申报了，账户上没有钱老板自己想办法？

bamboo老师：回复靓丽的黄豆对的 按发放月份申报 没有发放的月份可以零申报 后期发放了一次性申报 也可以老板想办法垫支发放

稳重的哈密瓜：回复bamboo老师 如果超过三十万了呢

bamboo老师：回复稳重的哈密瓜免税的话就填第3行 然后填减免税明细表

稳重的哈密瓜：回复bamboo老师 湖北地区现在小规模纳税人不是免税吗 怎么填第三行呢 开发票时都是显示的免税

bamboo老师：回复稳重的哈密瓜要填减免税明细表 都免税 那您小规模纳税人免税申报表也没有地方可以填啊

朵朵：回复maize老师 在下载课件那里只显示到第十九节的课件。是还没上传呢？还是有另种方法下载老师？

maize老师：回复朵朵你课程链接可以发过来吗？不清楚有没课程需要问课程部才清楚，你不发链接我不知道你问的哪个课程。

淑淑淑淑女范????：回复Basage老师 这道题怎么解呢

Basage老师：回复淑淑淑淑女范????不好意思，你那个圈把1200中的1圈⭕️ 住了，看成了200万。 举个例子，你从别处租了两个固定车位自用，准备买2台车。年初自有一台车，另一车位租给乙用半年；7月你买了另一台车，于是从乙处收回车位自用。 你当年实际支付物业的租赁费应为一年的2A，扣除转租给乙而收的半年费用6b，才是你自家车实际分摊的租赁费。

Basage老师：回复淑淑淑淑女范????本题中，只有1800万(空闲车位)投资(租给乙)，收了半年收益(转租收入)，所以是1800*0.004*6

淑淑淑淑女范????：回复Basage老师 为什么闲置资金不是1200呢

Basage老师：回复淑淑淑淑女范????借入3000万，支出1200万，不是闲置1800万吗。你租两个车位，自用一个，另一个不是闲置的吗。

小白：回复bamboo老师 老师，那这个开出去的票怎么做分录？主营业务收入？

bamboo老师：回复小白开出发票 借 库存现金 银行存款 应收账款等 贷 主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税额

小白：回复bamboo老师 对企业单位的应收账款。另外上面的分录没明白。十二月份为什么两个都是应付？不应该有个成本的吗？

bamboo老师：回复小白一个是暂估的 一个是冲销暂估的 成本费用我暂估的时候不是已经用过了么

小白：回复bamboo老师 老师，所有的分录做成这样是否正确： 10月开销售发票是8400元，分录如下：   借：库存商品——（不含税） 7700    贷：应付账款——（暂时估入账） 7700   借：应收账款——XX单位  8400   贷：主营业务收入       8155.34       应交税金——增值税——销项税 244.66   12月份收到发票，分录如下：   借：库存商品——（不含税）     －7700    贷：应付账款——（暂时估入账）  －7700 借：库存商品                       7475.73 应交税金——增值税——进项税   224.27    贷：应付账款—

bamboo老师：回复小白小规模纳税人 不抵扣进项税额 销项税下不设置三级科目 暂估入库 借：库存商品 7700 贷：应付账款——暂估应付账款 7700 开票 借：应收账款——XX单位 8400 贷：主营业务收入 8155.34 应交税金——应交增值税 244.66 结转成本 借：主营业务成本 7700 贷：库存商品 7700 收到发票 借：应付账款——暂估应付账款 7700 贷：应付账款 7700

小白：回复bamboo老师 老师，前两个月他们还是小规模，现在老板去改成了一般。因为所有的公司都要求开专票。所以十二月份以后是一般纳税人了。

小白：回复bamboo老师 这个结转成本是10月份就做了吗？还是12月分的时候？ 10月分录是： （1）借：库存商品 7700 贷：应付账款——暂估应付账款 7700 开票 （2）借：应收账款——XX单位 8400 贷：主营业务收入 8155.34 应交税金——应交增值税 244.66 结转成本 （3）借：主营业务成本 7700 贷：库存商品 7700 12月份分录是： 借：应付账款——暂估应付账款 7700 贷：应付账款 ——老板（老板付的款）7700

bamboo老师：回复小白原来是这样啊 那您十月份暂估的时候金额改下 改为7475.73

小白：回复bamboo老师 10月分录是： （1）借：库存商品 ——暂估入账 7475.73 贷：应付账款——暂估应付账款 7475.73 开票 （2）借：应收账款——XX单位 8400 贷：主营业务收入 8155.34 应交税金——应交增值税——销项税 244.66 结转成本 （3）借：主营业务成本 7475.73 贷：库存商品 7475.73 12月份分录是： 借：应付账款——暂估应付账款 7475.73 应交税金——增值税——进项税 224.23 贷：应付账款 ——老板（老板付的款）7700 老师，这个差价做分录？ 借：主营业务成本 224.23 贷：

bamboo老师：回复小白哪里的差价做分录？

小白：回复bamboo老师 应交税金，224.23

bamboo老师：回复小白现在账是平的了啊 暂估的时候没暂估这个224.23啊 您仔细看看

小白：回复bamboo老师 借：应付账款——暂估应付账款 7475.73 应交税金——增值税——进项税 224.23 贷：应付账款 ——老板（老板付的款）7700 老师就是这个增值税不是多出来了吗，进项税的。所以没理解这个多出来怎么计算呢？ 上面的结转成本时： 主管业务成本 7475.73 库存商品 7475.73 那这个税金也应该是成本才对啊！这个进项税224.23这个呀

bamboo老师：回复小白您不是说转为一般纳税人了么 进项税额可以抵扣销项 不进成本

小白：回复bamboo老师 老师，十月份，十一月份的时候是小规模，开出去和开回来的票是普通增值税发票。不是专用票，这个也可以抵扣吗？十二月老板申请成了一般纳税人。

bamboo老师：回复小白成为一般纳税人后的进项税额可以抵扣 小规模期间的不可以

小白：回复bamboo老师 老师，这个我没有办法区分了。怎么办呢？10月份、11月份是小规模。12月才是一般纳税人。10月、11月的销售发票是先开了出去。12月老板才把票给补回来的。是不是这个分录直接按小模的来全部做账了呢？12月暂时没有开销售发票。

bamboo老师：回复小白您可以看看开票日期 先根据开票日期来区别吧

小白：回复bamboo老师 是不是分录直接按小规模的全部做账即可呢？ 10月份 借：库存商品 7700 贷：应付账款——暂估应付账款 7700 开票 借：应收账款——XX单位 8400 贷：主营业务收入 8155.34 应交税金——应交增值税 244.66 结转成本 借：主营业务成本 7700 贷：库存商品 7700 12月份收到发票 借：应付账款——暂估应付账款 7700 贷：应付账款——老板 7700

bamboo老师：回复小白对 如果是都是小规模的就这么做账 如果是一般纳税人 就按您昨晚写的分录

温柔的小兔子：回复家权老师 那么已经预提的所得税费用怎么办

家权老师：回复温柔的小兔子这个在年末计提所得税费的时候，少计提10万就得了

温柔的小兔子：回复家权老师 那现在实际发生的是不是应该把以前的给扣除呢

家权老师：回复温柔的小兔子那个10万已经预提的就是预交的所得税，年末根据汇算现在要交32万，那么只需补提22万就够了