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第十二期全国会计领军人才
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 安详的八宝粥 发表的提问：
老师好，小规模企业金税盘交的820元，会计分录怎么做，全额抵顶的吧，另，这个月第一次领十万元普票，税务局说的是全年50万元免税，那这个月这十万元全部开完，影响免税么？
您好　全额抵扣，支付时，借：管理费用，贷：现金或者银行存款，同时，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”，贷记“管理费用”等科目。
46楼
2023-01-03 20:48:27
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凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 太阳花～上课 发表的提问：
老师，没有经营的企业0申报的，怎么刚才打开又第二个⊙∀⊙？残疾人就业保障，要不要管？税款所属期还在18年一月到十二月？需要操作吗？
你好，残保金的计算依据是上年度职工薪金平均数。自工商登记注册之日起3年内，对安排残疾人就业未达到规定比例、在职职工总数20人以下（含20人）的小微企业，免征残保金。
47楼
2023-01-03 21:00:00
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太阳花～上课：回复凡凡老师 我要不要管他，是18年的
2023-01-03 21:29:45
凡凡老师：回复太阳花～上课你好，是需要管的。如果属于免征的情况，建议去当地税务大厅填列。
2023-01-03 21:47:50
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 聆雨听风 发表的提问：
我四月一日入职中国人寿，预计四月二十九日离职，中途参加了为期八天的带薪培训，公司发薪时间是每月二十五日，所以在我辞职当天，也就是二十九日，能不能拿到四月份的工资？
你好，应该是不可以的呢，因为发放工资是当月发放上个月吧
48楼
2023-01-03 21:22:36
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 薰衣草 发表的提问：
母公司是国企 其下属的控股子公司占六十的股份，子公司规模也不大员工二十人左右，子公司适用什么会计准则啊
新企业会计准则
49楼
2023-01-03 21:38:58
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.7w
引用 @ 注会无忧班-CHENG&成 发表的提问：
老师，财管这门课我目前已学1～7章，和第十三章，第十六章，我想跳过第8～11章直接学第十二章会有影响吗？
同学，你好 嗯，可以的
50楼
2023-01-04 20:22:23
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ Sunny 发表的提问：
单选题 我国个人所得税的征税范围主要划分为 （ ）类。 十二 九 十一 十
我国个人所得税的征税范围主要划分为 （ 11）类。
51楼
2023-01-04 20:36:08
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 秀 发表的提问：
可我们有十七个店，还有工厂工人及管理人员，共一二百人，外账会计好像只做了二三十人，剩下的全部转入私卡行吗，要不要还留下一二十人，今后税务查，就说零时工，随时辞退的，不能作为单位员工？
也是有风险的　　　　　　　　　　　　　　　　
52楼
2023-01-04 20:51:51
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孙燃老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.09w
引用 @ 风趣的康乃馨 发表的提问：
一家企业7个员工完成业绩情况如下，第一人完成百分之二十，第二人完成百分之十，第三人完成百分之十五，第四人完成百分之六，第五人完成百分之七，第六人完成百分之八，第七人完成百分之十四，7人一共要扣500元，问几人分别扣多少钱？
您好，先求分配率500/(80%2B90%2B85%2B94%2B93%2B92%2B86)=0.8065 第一人扣0.8065*80=64.52 第二人口0.8065*90=72.585 以此类推
53楼
2023-01-04 21:16:39
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ dream梦- 发表的提问：
老师，凭证封皮我圈起来这块怎么写，比如我有二十三册，第二册或者第十二册二十二册分别怎么写
你好 没看到你发的图片
54楼
2023-01-04 21:38:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 147 发表的提问：
第二十二题怎么做
你好，年收入是80万元。
55楼
2023-01-05 21:14:09
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147：回复月月老师 这个是怎么算的呀？
2023-01-05 21:40:54
月月老师：回复147你好，140.4/1.17=120是一年的租金，当年八个月是80
2023-01-05 21:58:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计算李军全年应缴纳的个人所得税税额
李军为海滨市大成公司高级工程师，2014年的全年收入和税款缴纳情况如下： （1）月工资收入明细资料如下：月应发工资合计9 200元，其中基本岗位工资7 000元，伙食补贴1 000元，月奖1 200元。扣缴“五险一金”共计2 520元。大成公司已扣缴税款。 （2）12月份取得全年一次性效益奖36 000元。大成公司没有扣缴税款。 （3）5月完成某单位委托的工程项目可行性方案设计，取得含税设计费8 000元。 （4）7月1日转让其拥有的一项发明专利，含税转让款40 000元，受让方已扣缴税款。 （5）2月在A国转让一项专利使用权，一次取得使用费收入30 000元，该项收入已在A国缴纳了个人所得税4 600元。 （6）3月出版著作一部，取得一次性稿酬收入15 000元，出版社已扣缴税款。 （7）购买国债当年取得利息收入2 000元，购买企业债券当年取得利息收入1 500元（含税），没有扣缴税款。 要求：请计算李军全年应缴纳的个人所得税税额
56楼
2023-01-05 21:25:11
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邹老师：回复爱笑的流沙你可以加我QQ，1076199025，我可以给你回复
2023-01-05 21:50:37
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Erica 发表的提问：
以下是财务管理制度里面，支票管理里面的两条规定。没看懂什么意思，麻烦老师帮忙讲解一下， 谢谢~第二十一条 财务人员月底清帐时凭支票领用单转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。 第二十二条 对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按第二十一条规定处理。
就是财务人员发工资时，需要及时催个人借支款，从发工资中将个人借支款扣回。 并且保证现金不为负数
57楼
2023-01-05 21:35:59
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何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 嗯哼 发表的提问：
如果收到别人付错的款 ，第二个月才退回去，会计分录应该怎么写？
你好，可以计入其他应付款科目，下个付款的冲回，就行
58楼
2023-01-09 20:29:04
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.84w
引用 @ 贤惠的红牛 发表的提问：
《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令2007年第62号)第十三条及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第六十九条规定，只有符合(一)修理支出达到取得固定资产时的计税基础50%以上;(二)修理后固定资产的使用年限延长2年以上的后续支出，作为长期待摊费用，按规定在固定资产尚可使用年限内，分期摊销并税前扣除。 此处“固定资产”是否包括“房产”？？
你好，包括房屋不动产这里
59楼
2023-01-09 20:51:30
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 亮妈 发表的提问：
帮看看，如果第二列填不上调整金额会成1521的在开办期，剩百分之六十就是912帮看看汇算清缴表里业务招待费这行第二列税收金额为蓝色格子填不上金额是怎么回事，第一列是账载金额1521元，但第二列税收金额应该是912元才对呀，怎么填不数字？
税收金额可以填
60楼
2023-01-09 21:18:14
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张伟老师：回复亮妈税收金额额：企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰
2023-01-09 22:08:12
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