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新企业会计准则所得税指南
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.84w
引用 @ 七秒的记忆 发表的提问：
最新企业会计准则，资本印花税作什么科目？
你好，借税金及附加
76楼
2023-01-31 20:24:17
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 北京装饰装修（代理记账税务咨询） 发表的提问：
老师麻烦问一下。我把申报小规模企业所得税。的利润数填错了。多扣了几十块钱的所得税。钱已经扣完了。不能改了吧。那我把企业会计准则里的资产。和负债改一下可以不？
你好，更正申报里面看一下能修改吧，不能修改的话，你在年底的时候再调整。
77楼
2023-01-31 20:47:59
全部回复
北京装饰装修（代理记账税务咨询）：回复郭老师 资产负债表里能更正。但是企业所得税多交那几十如果更正那多交钱也不退啊？
2023-01-31 21:18:32
郭老师：回复北京装饰装修（代理记账税务咨询）你好，是的，次年汇算清交才可以退。
2023-01-31 21:37:16
北京装饰装修（代理记账税务咨询）：回复郭老师 哦那就先更正等到以后能退在退
2023-01-31 22:02:57
郭老师：回复北京装饰装修（代理记账税务咨询）你好是的，可以这么做的。
2023-01-31 22:30:16
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ Cassiel 发表的提问：
我想问下你，报企业所得税的时候，有个利润表，执行企业会计准则的一般企业，我要报456的税，那里的本期金额是指什么？利润表里的本金金额了
你好，本期金额填写4到6的数据
78楼
2023-02-01 20:14:22
全部回复
Cassiel：回复小黎老师 上期金额呢
2023-02-01 20:33:21
Cassiel：回复小黎老师 我现在要报456的税，这个表里的本期金额是填456三个月的数相加还是填年初1月到6的累计数啊
2023-02-01 20:47:55
小黎老师：回复Cassiel你好4到6数据相加，上期金额是去年同期数据
2023-02-01 20:58:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ jw 发表的提问：
小企业会计准则，2021.12月底计提所得税123464.83元，2022.1月份缴纳69875.4元，如何冲减多计提的企业所得税？
你好，小企业会计准则，跨年冲减多计提的企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配——未分配利润
79楼
2023-02-01 20:21:57
全部回复
jw：回复邹老师 不需要通过以前年度损益调整嘛？
2023-02-01 20:46:57
邹老师：回复jw你好，小企业会计准则，是没有  以前年度损益调整  科目的 
2023-02-01 21:14:23
jw：回复邹老师 没有嘛？有的呀
2023-02-01 21:26:15
邹老师：回复jw你好 小企业会计准则，是没有  以前年度损益调整  科目的  你单位的软件有，说明不是执行的 小企业会计准则
2023-02-01 21:50:38
jw：回复邹老师 那如何调整呢？
2023-02-01 22:07:37
邹老师：回复jw你好，小企业会计准则，跨年冲减多计提的企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配——未分配利润 （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-02-01 22:18:12
jw：回复邹老师 如果企业财务软件上有以前年度损益调整科目，如何调增
2023-02-01 22:29:40
邹老师：回复jw你好，小企业会计准则，跨年冲减多计提的企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
2023-02-01 22:39:52
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 内向的香烟 发表的提问：
小企业会计准则和企业所得税法差异在制定层面，企业内部，加强员工方面有哪些建议
你好，你是说税会差异吗
80楼
2023-02-01 20:44:59
全部回复
小惑老师：回复内向的香烟还是说员工在所得税中注意什么
2023-02-01 20:57:31
内向的香烟：回复小惑老师 就是小企业会计准则和企业所得税法在制定时候有什么建议可以使得税会差异更小，还有企业内部在税会（小企业会计准则方面的建议，员工能力的建议
2023-02-01 21:17:30
小惑老师：回复内向的香烟这个不存在税会差异小的，因为两个的口径是不一样的。为什么要缩小税会差异呢
2023-02-01 21:32:47
内向的香烟：回复小惑老师 这么说吧，就是给小企业会计准则和企业所得税法的制定给点建议
2023-02-01 21:58:35
内向的香烟：回复小惑老师 然后给小企业内部的税会工作提建议，给小企业员工提建议，就这三个方面
2023-02-01 22:26:14
小惑老师：回复内向的香烟就是给小企业会计准则和企业所得税法的制定给点建议 没太明白您要表达意思？给这两个法制定的建议？ 对于员工，严格按照会计法和税法，取得相关业务发票，合理取得发票，不买卖发票。按照公司的财务制度及流程做处理
2023-02-01 22:52:15
内向的香烟：回复小惑老师 小企业会计准则和企业所得税法的差异您知道吧
2023-02-01 23:20:44
内向的香烟：回复小惑老师 就这两法的差异提出建议，在制定层面，企业内部层面，加强员工能力层面
2023-02-01 23:48:39
小惑老师：回复内向的香烟这个真不太清楚，怎么在内部层面制定，税会差异是根据业务引起的，跟你说的我觉得没什么关系
2023-02-02 00:01:22
内向的香烟：回复小惑老师 比如，小企业内部建立观察组，观察小企业会计准则和企业所得税法实行过程中出现的问题记录并加以改正
2023-02-02 00:19:48
小惑老师：回复内向的香烟这个是要跟企业业务结合的，单纯说这些没发说
2023-02-02 00:39:40
内向的香烟：回复小惑老师 行吧行吧
2023-02-02 00:51:23
小惑老师：回复内向的香烟好的，祝您学习愉快！
2023-02-02 01:20:16
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 虚心的狗 发表的提问：
新企业现在是用企业会计准则和新会计准则
新企业会计准则，小规模企业用小企业会计准则
81楼
2023-02-06 19:42:36
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 叶叶叶lll 发表的提问：
怎么知道企业是执行那种会计准则？新会计准则还是小企业会计准则我看纳税报表写的适应准则是：—20小企业会计准则 那新创建会计账套就选小企业会计准则吧
你好！ 可以选择小企业会计准则
82楼
2023-02-06 20:07:49
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ Cassiel 发表的提问：
我想问下你，报企业所得税的时候，有个利润表，执行企业会计准则的一般企业，我要报456的税，那里的本期金额是指什么？
你好，你的本期金额指的是应纳税所得额
83楼
2023-02-06 20:17:36
全部回复
Cassiel：回复佟老师
2023-02-06 20:38:24
Cassiel：回复佟老师 利润表里的本期金额了
2023-02-06 20:55:24
佟老师：回复Cassiel利润表就是你们利润总额
2023-02-06 21:22:13
Cassiel：回复佟老师 我现在要报456的税，这个表里的本期金额是填456三个月的数相加还是填年初1月到6的累计数啊
2023-02-06 21:50:55
佟老师：回复Cassiel填写1-6月的累计金额
2023-02-06 22:06:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 拿平底锅的姑娘 发表的提问：
补交汇算清缴所得税会计分录要分企业会计准则和小企业会计准则吗？
你好 企业会计准则 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 ，贷；以前年度损益调整 小企业会计准则 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
84楼
2023-02-06 20:23:48
全部回复
拿平底锅的姑娘：回复邹老师 不用计入所得税费用吗
2023-02-06 20:47:47
拿平底锅的姑娘：回复邹老师 为什么不计入所得税费用？
2023-02-06 21:16:47
邹老师：回复拿平底锅的姑娘你好，不用，因为是以前年度的所得税，不是当年的，所以是不会计入所得税费用的
2023-02-06 21:37:13
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.84w
引用 @ Le vent se lèveヾ 发表的提问：
我想问下你，报企业所得税的时候，有个利润表，执行企业会计准则的一般企业，我要报456的税，那里的本期金额是指什么？ 我现在要报456的税，这个表里的本期金额是填456三个月的数相加还是填年初1月到6的累计数啊
你好，填写1-6月底的累计金额
85楼
2023-02-06 20:41:58
全部回复
Le vent se lèveヾ：回复暖暖老师 怎么有些人说填 4-6的呢
2023-02-06 21:02:54
暖暖老师：回复Le vent se lèveヾ是累计数字，我们申报了
2023-02-06 21:31:37
Le vent se lèveヾ：回复暖暖老师 你们这边也是报456的季报吗
2023-02-06 21:48:42
暖暖老师：回复Le vent se lèveヾ是的，我们是填写累计数额的
2023-02-06 22:11:55
Le vent se lèveヾ：回复暖暖老师 上期 金额 和本期金额怎么填呢？
2023-02-06 22:32:27
暖暖老师：回复Le vent se lèveヾ上期就是去年1-6月的数字，
2023-02-06 22:56:30
Le vent se lèveヾ：回复暖暖老师 本期呢
2023-02-06 23:23:31
暖暖老师：回复Le vent se lèveヾ本期就是本年1-6月的
2023-02-06 23:39:25
Le vent se lèveヾ：回复暖暖老师 老师我想问下你，如果之前的财务四月份报企业所得税的表全都没填数据就按申报了，现在我申报四五六的话，有影响吗，可以接着我的数据填吗还是怎样呢
2023-02-07 00:02:36
暖暖老师：回复Le vent se lèveヾ按照实际数字填写，不影响
2023-02-07 00:32:18
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ A会计学堂－邹老师?认证 发表的提问：
我想问下你，报企业所得税的时候，有个利润表，执行企业会计准则的一般企业，我要报456的税，那里的本期金额是指什么？我现在要报456的税，这个表里的本期金额是填456三个月的数相加还是填年初1月到6的累计数啊
你好，是1到6月的累计金额
86楼
2023-02-07 20:03:43
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 千金买笑 发表的提问：
请问，上年没有计提企业所得税，本年如何处理？执行的是小企业会计准则
您好，可以今年补计提，借 利润分配未分配利润 贷 应交税费应交所得税
87楼
2023-02-07 20:23:48
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 。 发表的提问：
2021年12月没计提企业所得税，，1月怎么做分录，小企业会计准则
你好，可以补计提的借：所得税费用，贷：应交税费-所得税
88楼
2023-02-07 20:32:59
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 水冰儿 发表的提问：
老师，国税发文及企业新会计准则，在哪能看，能否给我发一下网址
国税发文你可以看看这里：http://www.chinatax.gov.cn/
89楼
2023-02-08 19:55:15
全部回复
晓海老师：回复水冰儿会计准则看看这里：http://www.kuaiji.com/fagui/1690625
2023-02-08 20:25:25
yuanyuan_dejia
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 伶俐的板凳 发表的提问：
哪些企业适用新 企业会计准则，可不可以麻烦老师帮忙整理下新准则的变化点呢。
上市公司，国有企业，以及其他需要根据管理需要适用新会计准则的企业。 重要变化条款一：会计要素的计量。新的会计体系将按照现行国际惯例把“公允价值”（fair value）概念引入中国会计体系，公允价值的应用，计量成为此次准则修改中的一大亮点。公允价值计量模式，是指以市场价值或未来现金流量的现值作为资产和负债的主要计量属性的会计模式。新会计准则对计量属性做出了重大调整，不再强调历史成本为基础计量属性，全面引入公允价值、现值等计量属性，其中主要在金融工具、投资性房地产、非共同控制下的企业合并、债务重组和非货币性
90楼
2023-02-08 20:20:44
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