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新企业会计准则所得税指南
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Lucy-品牌设计 发表的提问：
小企业会计准则 去年所得税忘计提了 怎么补计提
你好，小企业会计准则， 去年所得税忘计提了，补计提分录是 借：利润分配—未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税
121楼
2023-02-23 20:02:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 陪你到老 发表的提问：
小企业会计准则的所得税怎么计算
根据净利润*25%
122楼
2023-02-27 19:33:15
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 我是你的大哥哥 发表的提问：
小企业会计准则，缴纳2019年年报的所得税，怎样做分录呢？
您好， 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 交税时 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
123楼
2023-02-27 19:42:38
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 小魏 发表的提问：
老师，公司执行《小企业会计准则》，这个月补交了去年的所得税300元。请问怎么做分录，听说有好几种做法。有的还要改报表。麻烦给我说一种最简单的。能不能不改报表的？改报表好麻烦呢！
借利润分配贷应交税费 或者借所得税费用贷应交税费。
124楼
2023-02-27 20:08:59
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小魏：回复郭老师 你说这两种都不用改报表吗
2023-02-27 20:29:03
郭老师：回复小魏都可以不用修改报表，但是第一种勾稽关系不对。
2023-02-27 20:51:10
小魏：回复郭老师 那我就用 借：所得税费用 贷：应交税费。 交时：借 应交税费 贷 银行存款。 这个方法是不是，在2020年的利润表里面。所得税费用科目金额，含了这个补交的金额。
2023-02-27 21:21:01
郭老师：回复小魏对的 包含在里面的
2023-02-27 21:39:58
小魏：回复郭老师 那我就用这个方法。谢谢
2023-02-27 22:03:06
郭老师：回复小魏好的，不用客气。
2023-02-27 22:25:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 学堂用户_ph679507 发表的提问：
去去年的所得税多计提500元，今年怎么操作啊？小企业会计准则
借应交税费企业所得税 贷利润分配未分配利润。
125楼
2023-02-28 18:57:26
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学堂用户_ph679507：回复郭老师 还需要做所得税冲回是吧老师
2023-02-28 19:10:35
郭老师：回复学堂用户_ph679507你好，对的，是的，这是红冲多计提的
2023-02-28 19:31:15
学堂用户_ph679507：回复郭老师 好谢谢您
2023-02-28 19:47:52
郭老师：回复学堂用户_ph679507不用客气，工作愉快。
2023-02-28 20:10:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 丽茶阁 发表的提问：
老师17年的所得税现在退回来了，这要怎么做账？它会影响到哪些科目及数据呢？怎么调整？我们是小企业会计准则
借银行存款贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润 需要做这个分录就可以的，其他的都不需要调整。
126楼
2023-02-28 19:17:23
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 1+1 发表的提问：
请问小企业会计准则，补缴去年所得税在利润表中怎么填？
你好，在未分配利润栏
127楼
2023-02-28 19:46:45
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1+1：回复朴老师 利润表不用体现
2023-02-28 20:11:18
朴老师：回复1+1你分录是怎么做的呢
2023-02-28 20:34:15
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 学堂用户 发表的提问：
会计准则怎么选，小企业会计准则和新会计准则
您好，一般企业是选择小企业会计准则
128楼
2023-02-28 19:53:59
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学堂用户：回复文老师 新会计准则适用哪些企业
2023-02-28 20:25:02
文老师：回复学堂用户一般是上市公司等，规模比较大的公司的
2023-02-28 20:37:50
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 西红柿 发表的提问：
老师：去年12月份的工资计提的时候，计提多了1000元，这个是要今年汇算的时候补交所得税是吗？还有这个分录要怎么调整呀，我们是小企业会计准则，这个分录要怎么写呀？
你好，你要是没有年报就反结账到12月底，冲多计提的
129楼
2023-03-01 18:58:55
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西红柿：回复佟老师 老师说的年报是指汇算清激吗？可是如果反结帐到12月的话，那这样第四季度的报表数期间费用就会不一样了呀？
2023-03-01 19:27:47
佟老师：回复西红柿是的，四季度没有关系的，年报准确就可以了
2023-03-01 19:40:22
西红柿：回复佟老师 老师，是这样子的，当时申报个税的时候，也申报多了1000元，现在如果把去年12月个税申报表去大厅改了，那这样的话，这个12月计提的分录，是不是也要做红冲掉，再做一张正确的分录，这样的话，还可以等到汇算清缴的时候补这笔所得税吗？
2023-03-01 19:56:44
佟老师：回复西红柿你好，你就把这个在年报之前做冲红，按照调整后数据做年报申报，就不用汇算清缴再调整了
2023-03-01 20:14:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
小企业会计准则下 所得税调整 的会计分录
你好，是汇算清缴的时候，补交了企业所得税吗 
130楼
2023-03-01 19:28:25
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天青色等烟雨：回复邹老师 老师，是的，那这个分录怎么做
2023-03-01 20:06:59
邹老师：回复天青色等烟雨你好 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-03-01 20:29:11
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ ໊໊柒 ໊ 发表的提问：
执行小企业会计准则，202012月份没有计提第四季度所得税怎么办，已经申报了
一、如果是没有申报财务报表的话，可以反结账后补做计提。 二、如果是企业所得税申报，财务报表已经申报，只能在2021年进行补做账务处理了。
131楼
2023-03-01 19:53:59
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໊໊柒 ໊：回复江老师 老师，我得财务报表已经提交了，企业所得税也申报了
2023-03-01 20:19:46
江老师：回复໊໊柒 ໊那只能按第二种方案处理了。
2023-03-01 20:40:55
໊໊柒 ໊：回复江老师 老师，没有计提所得税，并不影响企业所得税的金额不是吗，我把财务报表作废重新申报可以吗
2023-03-01 20:59:00
江老师：回复໊໊柒 ໊是的，这个不影响所得税的金额，但影响本年的净利润金额
2023-03-01 21:13:59
໊໊柒 ໊：回复江老师 我要把利润表也重新申报呢
2023-03-01 21:30:38
江老师：回复໊໊柒 ໊如果是想改，财务报表中资产负债表、利润表的数据全部变了。
2023-03-01 21:44:28
໊໊柒 ໊：回复江老师 这个重新申报财务报表，把所得税补计提，不会影响我本月已经申报的增值税，附加税，企业所得税金额吧
2023-03-01 22:09:03
໊໊柒 ໊：回复江老师 就是把财务报表重新报一下
2023-03-01 22:19:59
江老师：回复໊໊柒 ໊重新申报财务报表，将所得税补计提，不影响本月已经申报的增值税，附加税，企业所得税金额。
2023-03-01 22:42:19
໊໊柒 ໊：回复江老师 所以，直接重新申报不是更好哇，老师
2023-03-01 23:10:46
江老师：回复໊໊柒 ໊直接重新申报是更好，但是这个时间点截止是1月20日，过期不能操作了。超期后，只能到税务大厅进行更正申报了。
2023-03-01 23:22:40
໊໊柒 ໊：回复江老师 我现在申报，老师
2023-03-01 23:38:39
江老师：回复໊໊柒 ໊那你可以更正申报处理。
2023-03-01 23:53:59
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ A焕焕 发表的提问：
没有收入，有费用，以前备案的时候是一般企业会计准则，我们做账用的是新会计准则，所得税汇算清缴，能选小企业会计准则吗？可以改吗
你好，这个关系不大的，小企业会计准则和一般企业会计准则科目大部分是相同的。把数据填上相应科目就行
132楼
2023-03-05 20:49:49
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ A焕焕 发表的提问：
没有收入，有费用，以前备案的时候是一般企业会计准则，我们做账用的是新会计准则，所得税汇算清缴，能选小企业会计准则吗？可以改吗
您好，者应该需要根据您备案的会计制度
133楼
2023-03-05 21:06:01
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 2333333 发表的提问：
小企业会计准则下补缴上一年度企业所得税怎么做分录
借：未分配利润贷：应交税费
134楼
2023-03-05 21:28:38
全部回复
2333333：回复袁老师 不需要以前年度损益调整这个科目是吧
2023-03-05 21:57:55
袁老师：回复2333333是的，可以不用的啊 。
2023-03-05 22:20:16
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 谨慎的微笑 发表的提问：
请问，我补交2017年少交的企业所得税，执行小企业会计准则，如何处理
您好，借未分配利润，贷应交税费应交企业所得税，借应交税费应交企业所得税，贷银行存款
135楼
2023-03-05 21:44:59
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