借：销售费用——业务宣传费 贷：其他业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本

你好 你们支付给农行是什么款

(一)按新准则规定，“待摊费用”科目中一些内容已不在该科目中核算。 1.经营租入固定资产发生的改良支出。经营租入固定资产发生的改良支出，应通过“长期待摊费用”科目核算，并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法进行摊销。 2.固定资产修理费。固定资产修理费用等，不再采用待摊或预提方式，应当在发生时计入当期损益。企业生产和行政管理部门等发生的固定资产修理费用，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目;企业发生的与专设销售机构相关的固定资产修理费用等，借记“销售费用”科目，贷记“银行存款”等科目。 3.预付经营租入固定资产的租赁费。超过一年以上摊销的固定资产租赁费用，应在“长期待摊费用”账户核算。 4.低值易耗品摊销、出租出借包装物摊销。采用一次转销法的，领用时应按其账面价值，借记“管理费用”、“生产成本”、“销售费用”、“工程施工”等科目，贷记“周转材料”。采用其他摊销法的，领用时应按其账面价值，借记“周转材料(在用)”，贷记“周转材料(在库)”;摊销时应按摊销额，借记“管理费用”、“生产成本”、“销售费用”、“工程施工”等科目，贷记“周转材料(摊销)”。

你好，冲减之前分录，在重新做账

您好！不可以的。你这个月开红字冲减

可以计入周转材料低值易耗品

每个月不需要计提，只是在实际缴纳增值税税款时，才需要按实际加计抵减的税额做 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款 其他收益（为本期加计抵减的税额）

您好，1、一般情况下，隔月不能作废，只能开红字发票。2、不能作废处理的。一般开出红字发票后，借；应收账款，负数，贷：主营业务收入，负数，应交税费-应交增值税，负数。3、一般当月开的发票，没有抄税前，可以作废处理。开红字发票，申报时收入可以扣减红字的收入就行。

红冲，借：主营业务收入，应交税费贷：应收账款