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企业会计准则-应用指南
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ k1 发表的提问：
老师新准则是都用企业会计准则的意思吗 不用小企业会计准则了
同学，你好，不是的，规模不大的，好多还可以小企业会计准则
46楼
2023-01-09 21:22:01
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ K14602274238841 发表的提问：
企业建账应该使用企业会计准则还是小企业会计准则，公司建材行业，一般纳税人企业
这个看你们公司规模，这个业务复杂不，不复杂就选择小准则，
47楼
2023-01-09 21:32:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 甜蜜的月光 发表的提问：
老师，请问如何区分公司是应该使用小企业会计准则还是企业会计准则？
你好，上市公司使用的是企业会计准则，其他的使用小企业会计准则
48楼
2023-01-10 20:21:45
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沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 2.20 发表的提问：
按小企业会计准则 对于应交税费这个科目中的二级或者是三级科目在月末时需要结转吗？需要的是话是怎样结转呢
您好，月末应交税费-应交增值税科目需要结转，但是应交增值税以下的明细科目月末不需要结转，原明细科目（包括“销项税额”、“进项税额”在内）余额在各月月末予以保留。 应交增值税结转为 月末增值税经计算为应交的，则： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 月末增值税经计算为多交的，则： 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 为您提供解答，祝学习愉快
49楼
2023-01-10 20:35:18
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2.20：回复沈家本老师 不需要把销项税额、进项税额转到 转出未交增值税里吗？
2023-01-10 21:17:37
沈家本老师：回复2.20您好，是的，应交增值税以下的明细科目如“销项税额”、“进项税额”月末不需要结转。 为您提供解答，祝学习愉快
2023-01-10 21:40:56
2.20：回复沈家本老师 对于 没有认证或者是没有抵扣的是否在待认证进项税额 待抵扣进项税额体现
2023-01-10 22:04:01
沈家本老师：回复2.20您好，是的，您的理解是正确的
2023-01-10 22:29:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 水木清华 发表的提问：
老师，我想问一下，小企业会计准则下，应交税费下的科目有哪儿些？
和企业会计准则一样的 一般纳税人应交税费-应交增值税-销项，应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税 应交税费-应交增值税-进项转出，应交税费-未交增值税等
50楼
2023-01-10 21:04:12
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 微不足道…… 发表的提问：
小规模公司，使用小企业会计准则，在整理账务的时候发现应交税费科目下有余额，但是所有税费已清缴，请问如何调整这个余额？
你好 那就是 借 应交税费 贷 营业外收入
51楼
2023-01-10 21:29:59
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微不足道……：回复答疑苏老师 以前年度的
2023-01-10 21:58:02
答疑苏老师：回复微不足道……你好 那就直接 借 应交税费 贷 利润分配-未分配利润
2023-01-10 22:17:52
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Lisa 发表的提问：
请问小企业会计准则下，预收预付，其他应收其他应付的公式是怎么样的？
等会发给你，等会哈
52楼
2023-01-11 20:49:50
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Lisa：回复maize老师 好的
2023-01-11 21:13:21
maize老师：回复Lisa这个有说明，你去看看这个
2023-01-11 21:37:20
maize老师：回复Lisa还有这个，其他应付款
2023-01-11 21:55:58
Lisa：回复maize老师 不是，是资产负债表的取数公式是什么样的，没有重分类
2023-01-11 22:15:14
maize老师：回复Lisa这个我发给你是报表公式原文，
2023-01-11 22:25:30
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Tina 发表的提问：
应收账款的坏账确认有什么要求，必须多久未收回款项能确认坏账，240万的坏账能一次确认吗？我们是小企业会计准则
你好 ；   可以直接确定的；  比如借营业外支出贷应收账款 ；   应收作坏账处理要有相关证据证明该笔债权目前已成为坏账. 逾期3年以上仍未收回的应收账款; 不能收回的应收账款,称为坏账,因为应收账款成为坏账而造成的损失称为坏账损失.
53楼
2023-01-11 21:12:20
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Tina：回复meizi老师 那如果逾期两年多呢，估计收不回来了，我们还是想先提坏账准备，但我们用的是小企业会计准则，可以计提吗？
2023-01-11 21:32:31
meizi老师：回复Tina 你好；   是的。  直接做营业外支出即可。  
2023-01-11 21:43:47
Tina：回复meizi老师 那如果又收回了呢？还能冲回吗？
2023-01-11 22:04:14
meizi老师：回复Tina 你好； 可以冲回来的   
2023-01-11 22:32:12
Tina：回复meizi老师 那就是说小企业准则的，计提就是做到营业外支出，企业会计准则的，确认才做到营业外支出，对吗老师？
2023-01-11 22:56:49
meizi老师：回复Tina 你好；   是的。 确定的  是的   
2023-01-11 23:20:14
Tina：回复meizi老师 计提坏账准备为需要相关证据吗？什么样的证据呢？
2023-01-11 23:42:32
meizi老师：回复Tina 你好； 要写情况说明老板签字的   
2023-01-12 00:08:28
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 个性的刺猬 发表的提问：
请问小企业会计准则，冲减去年的应收账款，应该怎么做账？
你好 意思是坏账要做坏账处理吗?
54楼
2023-01-11 21:29:59
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个性的刺猬：回复meizi老师 不是，去年的分录是 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交增值税-销项税额。今年开了红字，怎么做账？
2023-01-11 22:11:58
meizi老师：回复个性的刺猬你好 做 借应收账款 红字贷以前年度损益调整 红字 应交税费 红字 然后结转到未分配利润去就行了
2023-01-11 22:27:49
个性的刺猬：回复meizi老师 可是小企业会计准则不是不通过以前年度损益这个科目吗
2023-01-11 22:38:20
meizi老师：回复个性的刺猬那你就用未分配利润直接做哈 借应收账款 红字贷未分配利润 红字 应交税费 红字
2023-01-11 22:56:43
个性的刺猬：回复meizi老师 那应交税费的红字就直接减少当期的税额就行了 对吗？
2023-01-11 23:21:04
meizi老师：回复个性的刺猬你好 嗯 是的 你就减少了
2023-01-11 23:46:52
个性的刺猬：回复meizi老师 是税务局代开的红字，可以冲减税额吗？
2023-01-12 00:00:08
meizi老师：回复个性的刺猬你好 可以的 红冲发票会红冲税额的金额的 到时会冲减收入
2023-01-12 00:26:05
个性的刺猬：回复meizi老师 好的 多谢老师
2023-01-12 00:40:24
meizi老师：回复个性的刺猬不客气 满意请给予评价
2023-01-12 01:06:10
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 岑 发表的提问：
老师，小企业会计准则下，实际发生应收账款减少，是直接计入营业外收支吗
你好，可以直接计入营业外收支
55楼
2023-01-28 20:34:18
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 潇洒的万宝路 发表的提问：
我国企业会计准则规定，确定应收账款减值只能采用备抵法，不得采用直接转销法。和小企业会计准则规定，应收账款减值采用直接转销法。这两种说法都对吗？
同学你好，这两种说法都是对的；一个是企业 ，一个是小企业 ；
56楼
2023-01-28 20:47:45
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 时光飞逝 岁月如梭  发表的提问：
老师问一下在小企业会计准则下，因为对方企业倒闭而无法收回的应收账款怎么做分录？
这个直接做借营业外支出 贷应收账款
57楼
2023-01-28 20:56:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 安详的猎豹 发表的提问：
老师，我用的是小企业会计准则，可不可以用应付账款-厂房房租？
可以的，可以这么做。
58楼
2023-01-29 20:03:36
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 捻花一笑 发表的提问：
老师小企业会计准则，应交税费-增值税的三级科目有哪几个，请讲讲
同学好，应交税费-增值税-- 已交税金 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 销项税额抵减 转出未交增值税
59楼
2023-01-29 20:21:19
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 如意 发表的提问：
小企业会计准则下。不考虑其他情况，本月交上月增值税时用“应交税费-已交税金”这个科目，但是这个科目不用计提，他实际是就是计算后应交未交的增值税（销项税），但是交了后“应交费-已交税金”有一个借方余额，“销项税”也有一个贷方余额，其实就是一个金额，只不过用不同的科目交税了。哪这2个科目的余额我还需要调整吗？金额会越来越大。谢谢
您好，您就是正常计算的应交增值税是吗，那应该是通过应交税费--未交增值税来核算的，期末结转的时候，把进项税额和销项税额都转到转出未交增值税，然后未交增值税转到未交增值税，交了以后未交增值税就平了
60楼
2023-01-29 20:48:52
全部回复
如意：回复文老师 小企业会计准则没有老师您说的上面科目呀
2023-01-29 21:35:26
文老师：回复如意有的，增值税的科目一样的，
2023-01-29 21:49:15
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