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企业会计准则-应用指南
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 独爱天使 发表的提问：
老师，请问一下，我用的是小企业会计准则，进的时候，应交税费—进项税，销的时候，应交税费—销项税，缴税时，应缴税费—已缴税金，我的进项税留底有点多，这几个科目应该怎么结转，不结转的话每个科目挂的金额太大
你好 你是一般纳税人的话结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
61楼
2023-01-29 20:53:59
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独爱天使：回复meizi老师 非常感谢老师，我的进项留底很多，肯定是转出未缴增值税余额在借方，但为了税负我还是得交着增值税走，所以我目前也只做了应交税费—已交税金，我应该怎么处理
2023-01-29 21:26:42
meizi老师：回复独爱天使你好 嗯是的 你如果有税负的话 你要适当认证进项税的 。 不然你达不到税负 可能税局系统预警的 你现在多的留抵进项税只有抵减了再说
2023-01-29 21:48:16
独爱天使：回复meizi老师 老师，那我解转了进销之后，借方有余额，但我还要缴税，我怎么做会计分录，缴税时分录又怎么写？
2023-01-29 22:08:59
meizi老师：回复独爱天使你好 你借方有余额 意思你进项税不够抵减销项税了吗
2023-01-29 22:30:17
独爱天使：回复meizi老师 结转时：借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税    贷：应交税费—应交增值税—进项税额   借： 应交税费—应交增值税—销项税额             贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税   结转后我的进项多，那就是转出未交增值税余额在借方，但是我还要交税，那我交税时怎么做分录
2023-01-29 22:46:21
meizi老师：回复独爱天使你好 你留抵了进项税 大于 销项税 你申报表 应该会显示不会缴纳税费的 。 你如果要缴纳就是做 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
2023-01-29 23:00:53
独爱天使：回复meizi老师 是的，我的进项留底多，我只是账上做了分录，每个月只抵扣对应的增值税，那我像你说的这样做了分录，抵扣不用做分录体现出来吧
2023-01-29 23:27:25
meizi老师：回复独爱天使你好 嗯是的 如果是这样的话 你就不体现了 你缴纳了才做
2023-01-29 23:45:10
独爱天使：回复meizi老师 好的，非常感谢老师，这个问题困扰我很久
2023-01-30 00:13:38
meizi老师：回复独爱天使没事的 希望能帮到你 你记得申报表缴纳给了税局 你才做缴纳分录 。 没有缴纳 有留抵你就在借方放着
2023-01-30 00:36:06
独爱天使：回复meizi老师 好的，非常感谢
2023-01-30 00:55:56
meizi老师：回复独爱天使好的 不客气 满意请给予评价
2023-01-30 01:13:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 凤血紫悠 发表的提问：
老师公司采用小企业会计准则，现发现，2016年应收账款余额合计出错多记1200000元，现在想调账要怎么调，只是合计余额错，之前是手工账
你好，是多做了收入吗。
62楼
2023-01-30 20:00:32
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凤血紫悠：回复郭老师 入凭证不错，合计年末余额合计错
2023-01-30 20:38:11
郭老师：回复凤血紫悠影响了你的财务报表吗。
2023-01-30 20:53:05
凤血紫悠：回复郭老师 影响
2023-01-30 21:17:41
凤血紫悠：回复郭老师 报表多挂了1200000的应收账款
2023-01-30 21:46:35
郭老师：回复凤血紫悠借应收账款贷，利润分配你只能这么做，要么就返回去修改你的账本，还有期初，这种不现实。
2023-01-30 22:16:01
凤血紫悠：回复郭老师 是多挂了应收账款，分录可以写 借:利润分配--未分配利润吗？因软件里还有下级科目，贷:应收账款，这样可以吗？
2023-01-30 22:40:35
郭老师：回复凤血紫悠你 好，可以的。
2023-01-30 23:08:50
凤血紫悠：回复郭老师 那年终要结转未分配利润吗？
2023-01-30 23:35:34
郭老师：回复凤血紫悠你好，未分配利润不需要结转了
2023-01-30 23:47:11
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 柳林风声 发表的提问：
小企业会计准则里有应付股利这个科目吗?
你好，是没有这个科目的。
63楼
2023-01-30 20:26:24
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 名花解语 发表的提问：
老师好，我选的小企业会计准则，但现在老板分红了，我不是登记应付股利吗？但快账上没有应付股利科目呀，现在要怎么弄？
您好 请问有没有应付利润科目
64楼
2023-01-30 20:53:58
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名花解语：回复bamboo老师 有的，改成应付利润吗
2023-01-30 21:17:25
bamboo老师：回复名花解语是的 改成应付利润
2023-01-30 21:28:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 落寞的发夹 发表的提问：
老师，请问我们公司做了一笔应收账款1万元，现在对方只支付了8800元，剩下的1200怎么处理呢，我们用的是小企业会计准则
你好，剩下的不支付，你可以放到营业外支出。 或者做财务费用
65楼
2023-01-31 20:00:24
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落寞的发夹：回复郭老师 不用坏账准备嘛？
2023-01-31 20:20:17
郭老师：回复落寞的发夹小企业会计准则不需要坏账准备，他也没有这个科目。
2023-01-31 20:37:16
落寞的发夹：回复郭老师 好的，谢谢
2023-01-31 20:53:19
郭老师：回复落寞的发夹不用客气的，应该的。
2023-01-31 21:10:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 尘❤ 发表的提问：
应建设单位要求，未施工前开票收取预收款，借：应收账款 贷：应交税费 借：银行存款 贷：预收账款 这样对吗？不确认收入（小企业会计准则）
你好 可以的 可以这么做
66楼
2023-01-31 20:07:26
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尘❤：回复郭老师 不影响报税吗
2023-01-31 20:27:53
郭老师：回复尘❤在当年内不影响 增值税正常申报 所得税不需要申报
2023-01-31 20:46:32
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 上海一只鱼 发表的提问：
我们投资的一家公司在3月注销了，然后账上挂着应收账款有一百多万，长投有八佰多万，这个怎么做账，是小企业会计准则
你好同学 这个你要核销掉，就是出售或者是转换出卖掉同学。不能有这些金额了，
67楼
2023-01-31 20:36:16
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上海一只鱼：回复何江何老师 怎么做账，做营业外支出还是什么，核销掉肯定知道啊
2023-01-31 20:54:54
何江何老师：回复上海一只鱼是的，但是你先找税务局申请，然后核销 就好了
2023-01-31 21:16:24
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 柳林风声 发表的提问：
小企业会计准则里有应付股利科目吗？
您好 小企业会计准则里有应付股利科目
68楼
2023-01-31 20:50:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 朴素的小海豚 发表的提问：
请教一下：小企业会计准则，应交税费借方余额在报表怎么填列的
这个就负数填写的，你看下下面这个截图
69楼
2023-02-01 19:42:43
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ cindycm 发表的提问：
老师，想问下在小企业会计准则下，收到货款未开票我计入应付账款，这样可以吗
收到货款未开票计入预收账款
70楼
2023-02-01 20:03:20
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cindycm：回复紫藤老师 小企业会计准则，有预收货款这个科目吗
2023-02-01 20:15:06
紫藤老师：回复cindycm你好，是的，没有预收，预付科目，计入应付账款
2023-02-01 20:41:48
cindycm：回复紫藤老师 老师，我不是可以把预收计入应收账款-预收 里面
2023-02-01 21:03:08
紫藤老师：回复cindycm可以把预收计入应收账款-预收 里面
2023-02-01 21:30:06
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ cow 发表的提问：
刚成立的小规模纳税人企业选择会计准则应该选《小企业会计准则》还是《企业会计准则》
你好 选择小企业会计准则。
71楼
2023-02-01 20:25:14
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 浅雨 发表的提问：
老师：民非的应交税费的科目，和我们小企业会计准则的不同在哪？能不能给个民非的收入的分录。谢谢
你好，同学。 你这里账务处理没有区别，只是科目 有所区别。
72楼
2023-02-01 20:50:59
全部回复
浅雨：回复陈诗晗老师 给个分录
2023-02-01 21:20:38
陈诗晗老师：回复浅雨借 Xxw 贷 Xx收入 应交税费 增值税 交纳时 借 应交税费 增值税 贷 存款 不存在 其他明细，
2023-02-01 21:41:13
浅雨：回复陈诗晗老师 增值税下面的明细科目
2023-02-01 22:07:20
浅雨：回复陈诗晗老师 我们一般企业有销项税和进项税，这个
2023-02-01 22:27:13
陈诗晗老师：回复浅雨非营利不存在，这些明细，直接增值税就是了的。
2023-02-01 22:39:52
浅雨：回复陈诗晗老师 好的谢谢
2023-02-01 23:06:46
陈诗晗老师：回复浅雨不客气，祝你工作愉快。
2023-02-01 23:26:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 勤劳的身影 发表的提问：
小企业会计准则中，印花税需要通过应交税费核算吗
是的，借；营业税金及附加 贷；应交税费-印花税
73楼
2023-02-06 19:51:48
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 优雅的微笑 发表的提问：
请问小企业会计准则怎么录入应交税金
你好 应交税费 应交增值税  小规模就到二级科目 
74楼
2023-02-06 20:02:21
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徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 兔小白 发表的提问：
老师，代扣代缴社保公积金这项，怎么确定是其他应付还是其他应收？使用的是小企业会计准则
同学，你好，如果是在发放工资之前就缴纳了当月的社保公积金的话，就是用其他应收款科目，如果是在发放工资之后才缴纳当月的社保公积金的话，就是用其他应付款科目。
75楼
2023-02-06 20:18:38
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