成人之美：回复陈诗晗老师 土方工程主要是使用机械设备施工和农民工劳务，甲方对土方工程不提供材料的。另外，这个土方工程可以采用简易计税、差额计税吗？如可以的话，税率是5%还是3%？

陈诗晗老师：回复成人之美不可以差额计税，你这不属于差额的范围。 如果是老项目或清包工可以申请3%

成人之美：回复陈诗晗老师 可以简易计税吗？是2019年的项目，甲方不提供任何材料的，应该不属于清包工，简易计税的税率（征收率）是多少？

陈诗晗老师：回复成人之美不是不提供任何，这里所指是主要材料。 简易计税3%

成人之美：回复陈诗晗老师 这个土方工程可以简易计税吗？

陈诗晗老师：回复成人之美给你说了，清包工和老项目就可以的，同学

成人之美：回复陈诗晗老师 我就是叫你分析一下，这个土方工程是否是清包工工程？总承包方从国家承包了一个1.2亿的工程，A企业从总承包方分包了3500万的土方工程，A企业为完成这个土方工程主要是使用机械设备予以施工，并使用农民工劳务，情况就是这样。

陈诗晗老师：回复成人之美你懂不懂清包工，懂不懂老项目 你这个土石方工程如果属于上面2项就可以 如若不是就不可以

小小芬芳草：回复小黎老师 具体分录流程是什么，对外承包商品房外墙保温工程和室内油漆工程，谢谢

小黎老师：回复小小芬芳草您好，按照完工白分比分录 月末财务部门按照建造合同准则确认工程项目主营业务收入、主营业务成本、合同毛利，形成以下会计分录： 借：主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷：主营业务收入 1.1 确认分包单位提交的工程量单并收到分包单位提供的增值税发票 借：工程施工-合同成本-分包成本【本次确认分包工程量金额/1.10】 应交税费-应交增值税-进项税额【本次确认分包工程量金额/1.10*10%】 贷：应付账款【本次确认分包工程量金额】 1.2 支付分包单位工程款 借：应付账款 贷：银行存款 2.1 收到甲方确认工程量单并开出增值税发票提供甲方 借：应收账款 贷：工程结算【本次确认工程量单金额/1.10】 应交税费-应交增值税-销项税额【本次确认工程量单金额/1.10*10%】 2.2收到甲方付款 借：银行存款 贷：应收账款 3.1项目施工地预缴税金 3.1.1 预缴税金 借：应交税费-预缴增值税-一般计税预缴2% 贷：银行存款/其他应付款 3.1.2月度终了，将“预缴增值税”转入“应交税费-未交增值税”科目 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预缴增值税-一般计税预缴2% 3.2申报期缴纳增值税金 借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款

????凤凰涅槃????：回复王雁鸣老师 那过不过应付职工薪酬这个科目呢？

王雁鸣老师：回复????凤凰涅槃????您好，如果是本公司正式员工的，需要过这个科目的，如果是临时工的，不需要过这个科目的。

1061650489：回复凡凡老师 分录该怎么写呀，谢谢！

凡凡老师：回复1061650489你好，借工程施工 贷应付账款

1061650489：回复凡凡老师 工程施工下面得不得设置什么特殊的科目啊老师！谢谢！

凡凡老师：回复1061650489你好，工程施工下面可以设置人工费，材料费，机械费，直接费，间接费，这样科目的

以梦为马：回复小洪老师 合同是分三次付款,他不是我们的职工

小洪老师：回复以梦为马不是员工贷方就写劳务费用，一般没有这个科目，贷方直接挂预付账款

韩梅：回复袁老师 是借 库存现金 50 贷 管理费用 -其他 50 吗

袁老师：回复韩梅是的

畅快的鼠标：回复宋生老师 @宋老师：现金减少了，不是应该是借：其他应付账款——某某押金，贷：库存现金

宋生老师：回复畅快的鼠标你没说是现金支付的啊，你是说计入应付账款啊 押金是计入其他应收款

little简*：回复meizi老师 老师，请问如果报损的话怎么做，如果对方会赔偿又怎么做

meizi老师：回复little简*你好你外包物品怎么做分录的 周转材料吗

little简*：回复meizi老师 是周转材料，外包物可以做原材料吗？是做周转材料

meizi老师：回复little简*你好 计入周转材料哦 。 你现在做 借待处理财产损益贷周转材料 借营业外支出或者管理费用贷待处理财产损益 。 赔钱就做 借银行存款贷待处理财产损益

little简*：回复meizi老师 写在同一种凭证上面吗？营业外支出和管理费用怎么判断，如果在筹建期发生的呢？

meizi老师：回复little简*嗯是的 正常报废走营业外支出 。 如果时候管理费用原因 走管理费用

little简*：回复meizi老师 老师，运输破损的情况是按什么处理

meizi老师：回复little简*你好 这个要看是运输公司赔偿还是什么情况

little简*：回复meizi老师 没有，老板跟对方商家谈，还没有结果，对方意思如果不多就不赔了，所以得做报损，这样情况报损是做管理费用吗？在筹建期发生

meizi老师：回复little简*你好 那你就报营业外支出

little简*：回复meizi老师 老师，那后面所附凭证需要哪些

meizi老师：回复little简*你好 附你们领导签字的情况说明审批单 以及出库单的明细

little简*：回复meizi老师 老师如果在试机器的时候破损也是营业外支出吗

meizi老师：回复little简*你好 是的 正常破损计入这个科目

庄老师：回复懵懂的未来借：工程结算 借或贷：工程施工-合同毛利 贷：工程施工-工程项目