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根据会计法第四条的规定
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 未来 发表的提问：
年报是根据第四季度的报表来填的么
你好 资产负债表是根据第四季度的报表来填写的，利润表是按1-4季度的累计发生额来要填写。
61楼
2023-01-29 20:19:05
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未来：回复答疑苏老师 2019年10月份才开业。利润表上的本年累计金额要填么
2023-01-29 20:40:29
未来：回复答疑苏老师 利润表中的上年金额跟本年累计金额有什么区别
2023-01-29 21:06:25
答疑苏老师：回复未来你好 是的 需要填写的 就是10-12月份的金额。
2023-01-29 21:23:13
未来：回复答疑苏老师 意思就是上年金额等于本年累计数是么？
2023-01-29 21:40:45
答疑苏老师：回复未来你好 上年金额不用填，就是填写本年累计金额就可以了。
2023-01-29 21:52:13
未来：回复答疑苏老师 可我两个都填了…要紧么
2023-01-29 22:04:33
答疑苏老师：回复未来你好 你们上面没有业务，是不用填的，一般是没有影响，不过可以改 的话，尽量改下。
2023-01-29 22:18:53
未来：回复答疑苏老师 好的，谢谢
2023-01-29 22:46:03
答疑苏老师：回复未来不客气 祝工作顺利哦！
2023-01-29 23:15:09
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 九剑 发表的提问：
、增值税 根据增值税暂行条例实施细则：第二十四条条例第十条第(二)项所称非正常损失，是指因管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质的损失。那管理不善造成设备损坏算非正常损失吗？
是的，也算非正常损失
62楼
2023-01-29 20:37:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 安详的可乐 发表的提问：
第十四题的法定盈余公积不会写求解答
你好 借；利润分配——提取盈余公积244590*15% 贷；盈余公积——法定244590*10% 盈余公积——任意244590*5%
63楼
2023-01-29 20:56:59
全部回复
安详的可乐：回复邹老师 15题16题和17呢
2023-01-29 21:09:53
邹老师：回复安详的可乐你好 15，借；利润分配——未分配利润，贷；利润分配——应付股利 借；利润分配——应付股利，贷；应付股利 16，借；本年利润，贷；利润分配——未分配利润（或相反分录） 17（需要知道之前所有业务才可以计算的）
2023-01-29 21:37:12
安详的可乐：回复邹老师 好的谢谢老师
2023-01-29 21:50:56
邹老师：回复安详的可乐不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-29 22:02:13
刘文坚老师
职称：注册会计师,税务师,厦大硕士毕业
4.12
解题: 0.13w
引用 @ jossonli 发表的提问：
十四、本办法第四、五、六、七条中关于退（免）税申报期限的规定，第九条第（二）项第三款的出口货物的免税申报期限的规定，以及第十条第（一）项中关于申请开具代理出口货物证明期限的规定，自2011年1月1日起开始执行。2011年的出口货物劳务，退（免）税申报期限、第九条第（二）项第三款的出口货物的免税申报期限、第十条第（一）项申请开具代理出口货物证明的期限，第十一条第（七）项第二款规定的期限延长3个月。这个要怎么理解？是不是2011年出口的货物超期未收齐单证的还可以延长3个月（由4月30日延长到7月31日）收齐单证？公司是生产型企业。
你好，是在原来规定基础上延长了期限3个月。
64楼
2023-01-30 20:23:41
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 孟小丹63 发表的提问：
企业所得税核算清缴时，是根据会计从业书的财经法规上面企业所得税允许扣除项目，还是根据买的建筑业实操书上面的规定。两者选哪个
根据实操吧
65楼
2023-01-30 20:30:20
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 糟糕的百褶裙 发表的提问：
老师，年报是根据第四季度的报表填吗
您好 年报是根据第四季度的报表填
66楼
2023-01-30 20:53:58
全部回复
糟糕的百褶裙：回复bamboo老师 就是以前的都不用管吗
2023-01-30 21:22:41
糟糕的百褶裙：回复bamboo老师 老师，汇算清缴不会怎么办
2023-01-30 21:49:25
糟糕的百褶裙：回复bamboo老师 就是只根据第四季度的报表填，以前的都不用管吗
2023-01-30 22:15:54
bamboo老师：回复糟糕的百褶裙还要填其他表格的 那您最好听学堂的课件 比较系统规范的
2023-01-30 22:26:37
糟糕的百褶裙：回复bamboo老师 没有汇算清缴啊
2023-01-30 22:52:04
bamboo老师：回复糟糕的百褶裙https://www.acc5.com/course/course_13417.html https://www.acc5.com/course/course_13371.html https://www.acc5.com/course/course_13366.html 这些都是企业所得税汇算清缴课件啊
2023-01-30 23:19:05
糟糕的百褶裙：回复bamboo老师 我的都听不成
2023-01-30 23:31:45
bamboo老师：回复糟糕的百褶裙那可能是您没有权限？
2023-01-30 23:54:30
糟糕的百褶裙：回复bamboo老师 老师，那我下单199汇算清缴是不就可以听了
2023-01-31 00:05:15
bamboo老师：回复糟糕的百褶裙学堂的汇算清缴课件 您没有直接听的权限 对么
2023-01-31 00:19:13
糟糕的百褶裙：回复bamboo老师 老师，要上传第四季度的报表，应该备案在几月份
2023-01-31 00:36:55
糟糕的百褶裙：回复bamboo老师 没有听的权限
2023-01-31 00:56:23
糟糕的百褶裙：回复bamboo老师 老师，柠檬云上查不到季度的报表，只能查到月份的报表，那年报是根据什么填制呢
2023-01-31 01:19:18
bamboo老师：回复糟糕的百褶裙要上传第四季度的报表，填12月份的报表
2023-01-31 01:31:58
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 哦哦 发表的提问：
四川省小规模纳税人工会经费有没有减免优惠政策呢？如果有是根据哪条文件呢，减免代码又是多少呢
你好，这个各地的政策优惠都是不一样的，需要你咨询一下当地的工会组织相关政策
67楼
2023-01-31 20:07:14
全部回复
勤勤老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.94
解题: 0.02w
引用 @ 小p星 发表的提问：
《会计法》规定，各单位必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计帐薄，编制财务会计报告。此项规定主要是保证会计资料的（） A 真实性 B 合法性 C 准确性 D 完整性
你好！选A真实性。此项规定，主要是保证会计资料的真实性。
68楼
2023-01-31 20:15:08
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小七那会计准则第67条规定利润是指小企业在一定会计期间的经营成果包括什么
利润包括收入和费用的差额，以及其他直接计入损益的利得、损失。
69楼
2023-01-31 20:44:34
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 活在当下、 发表的提问：
你好 老师，请问工会经费的千分之八是依据工会法的第几条
你好 成立了工会组织的单位，按工资总额的2%上交工会经费，然后上级工会会将其中的60%返还给公司的工会组织，所以实际上公司是按照工资总额的千分之八交的工会；文件没有专门看到这个的 。
70楼
2023-01-31 20:50:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 夏了南城暖了北港 发表的提问：
第四季度所得税是10-12月份利润计算的还是根据本年累计全年的？
这个是按本年累计金额填列的
71楼
2023-02-01 19:31:49
全部回复
夏了南城暖了北港：回复辜老师 ？？第四季度盈利了不交所得税？
2023-02-01 19:57:17
夏了南城暖了北港：回复辜老师 不计提？
2023-02-01 20:16:00
辜老师：回复夏了南城暖了北港只要年度是亏损，就不用缴纳所得税
2023-02-01 20:34:57
夏了南城暖了北港：回复辜老师 那第一，二，三季度的计提分别是根据什么计提？
2023-02-01 20:59:55
辜老师：回复夏了南城暖了北港1季度根据季度利润总额计提 2季度根据1-2季度的利润总额乘以所得税—一季度已经计提的所得税
2023-02-01 21:21:19
夏了南城暖了北港：回复辜老师 懂了老师，哪怕本季度盈利但是累计亏损也不用计提对吧
2023-02-01 21:43:32
辜老师：回复夏了南城暖了北港是的，你的理解是对的
2023-02-01 22:08:19
夏了南城暖了北港：回复辜老师 好滴 这下全明白了 谢谢老师
2023-02-01 22:28:39
辜老师：回复夏了南城暖了北港好的，客气，帮到你就好
2023-02-01 22:39:05
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.86w
引用 @ 画面、定格在年华的沧海 发表的提问：
第四题，他是怎么算得？根据哪个公式？
你好，可变现净值是1550-80=1470现在计提1500-1470=30 已经有100，需要转回70
72楼
2023-02-01 19:51:00
全部回复
画面、定格在年华的沧海：回复暖暖老师 这是根据哪个公式？是死公式吗？
2023-02-01 20:22:00
暖暖老师：回复画面、定格在年华的沧海可变现净值=估计售价-至完工估计将要发生的成本-估计的销售费用和相关税金 是的
2023-02-01 20:32:31
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 香蕉鸭子 发表的提问：
国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》规定：《实施条例》第四十条规定的企业职工福利费，包括以下内容. 请问这个实施条例指什么条例？
中华人民共和国企业所得税法实施条例
73楼
2023-02-01 20:10:47
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师，这个第3列和第四列金额是根据什么来填写的
第3列是一个月折旧额，第4列是你20年新增固定资产原值
74楼
2023-02-01 20:33:22
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 激昂的汽车 发表的提问：
你好，老师问一下我们办了一个教育公司建设盖房子先买的土地用交契税吗？不是根据中华人民共和国契税暂行条例第六条第一款的规定是免契税的吗
你好 这是免税的规定 答：⑴国家机关、事业单位、社会团体、军事单位承受土地、房屋用于办公、教学、医疗和军事设施的； ⑵城镇职工按规定第一次购买公有住房的；⑶因不可抗力灭失住房而重新购买住房的，酌情准予减征或者免征；⑷财政部规定的其他减征、免征契税的项目。 符合这个可以免
75楼
2023-02-01 20:50:59
全部回复
激昂的汽车：回复玲老师 但是我公司是一个教育有限公司，是以我公司的名义购买的用于教学的土地，也是免的吗，我看这上面写的是事业单位
2023-02-01 21:03:45
玲老师：回复激昂的汽车您好，那您是一般的企业单位就不符合这个优惠政策了
2023-02-01 21:22:19
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