appleingo：回复何江何老师 老师，我们不涉及预收款，按照进度结算，那是结算当月才去预交税款开发票吗，这个跟办理外经证时间没关系吗，还有预交税款只用交一次吧，

何江何老师：回复appleingo是的同学，你理解的都是对的

appleingo：回复何江何老师 那老师办理外经证时填写的销售额是根据合同来的，预交税款表的销售额应该只是我需要开具发票的金额吧

何江何老师：回复appleingo是的同学没错的同学就是这样

appleingo：回复何江何老师 好的，谢谢老师~

何江何老师：回复appleingo不客气懂了记得五星好评

借拖姐：回复meizi老师 相当于就是我利润的3个点来交？

借拖姐：回复meizi老师 小微企业有没有减免政策？一般纳税人有优惠减免政策吗？小规模有优惠减免政策吗？

借拖姐：回复meizi老师 要交文建费的范围有哪些？谢谢

meizi老师：回复借拖姐你好 小微企业的话 有的地方是月不超过3万是免的。 但是要看你自己地方政策。 目前是月不超过2万季度不超过6万是免文化税的。

陈诗晗老师：回复小企鹅海外购根据抵债协议处理，就可以了，

CXUE：回复邹老师 估价入账的原材料汇算清缴时没有取到发票，要转出来不能进成本

邹老师：回复CXUE你好，是针对上面的回复还有什么疑问吗？

CXUE：回复邹老师 不是

CXUE：回复邹老师 估价入账的材料要转出来吗，规定在什么时间前转出来吗

邹老师：回复CXUE你好，估价入账的材料有取得相应发票吗？

CXUE：回复邹老师 还没有取

邹老师：回复CXUE你好，那就暂时不需要调整，取得发票才需要把之前暂估入账的分录红冲，根据发票做材料入账分录

CXUE：回复邹老师 有规定什么时候要取到发票吗，，2019年估进的现在还没取到发票，又要汇算清缴了，这种情况要转出了吗

邹老师：回复CXUE你好，最好是汇算清缴之前取得发票，如果汇算清缴之前还没有取得发票，那就需要对无票成本做纳税调增处理的

CXUE：回复邹老师 谢谢

邹老师：回复CXUE不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

灰常骄傲：回复meizi老师 会计职责有哪些？

meizi老师：回复灰常骄傲你好 财务会计主要负责公司的凭证审核，账簿登记，纳税税申，会计档案保管工作。 一、熟悉掌握财务制度、会计制度和有关法规。遵守各项收费制度、费用开支范围和开支标准，保证专款专用。 二、编制并严格执行部门预算，对执行中发现的问题，提出建议和措施。 三、按照会计制度，审核记账凭证，做到凭证合法、内容真实、数据准确、手续完备;账目健全、及时记账算账、按时结账、如期报账、定期对账(包括核对现金实有数)。保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。 四、严格票据管理，保管和使用空白发票，收据要合规范。票据领用要登记，收回要销号。 五、妥善保管会计凭证、会计账簿、财务会计报表和其他会计资料，负责会计档案的整理和移交。 六、及时清理往来款项，协助资产管理部门定期做好财产清查和核对工作，做到账实相符。 七、遵守《会计法》，维护财经纪律，执行财务制度，实行会计监督。负责对出纳会计及其他有关财务人员的业务指导。 八、对主管部门和审计、财政、税务等部门依照法律和有关规定进行的监督，要如实提供会计凭证、会计账簿、财务会计报表和有关资料，不得拒绝、隐匿、谎报。 九、会计调离本岗位时，要将会计凭证、会计账簿、财务会计报表、预算资料、印章、票据、有关文件、会计档案、债权债务和未了事项，向接办人移交情楚，并编制移交清册，办妥交接手续。 十、遵守职业道德，做到廉洁奉公、坚持原则、实事求是、一丝不苟、热忱服务。

腼腆的月饼：回复王雁鸣老师 老师，没有做账流程。

王雁鸣老师：回复腼腆的月饼您好，一般流程发下： 1、企业财务制度的制订和会计政策的选用 企业在《企业会计准则》和《企业会计制度》的框架下，制订适合企业的财务制度，包括总则，印章、票据、合同、现金及银行存款、采购、存货、投资、固定资产、无形资产、成本费用、研发、预算、会计档案管理等一般制度，差旅费、通信费、招待费报销等具体制度。 在制订上述制度时选定适合企业的会计政策，包括会计年度、记账本位币、记账基础和计价原则，现金等价物的确定标准，坏帐核算方法，成本计算方法， 长期投资核算方法，固定资产折旧方法，无形资产摊销方法，收入实现界定原则， 政府补助、递延所得税资产、递延所得税负债核算方法。 2、账套的设立，包括手工、财务软件建账 手工记账的账套设立涉及到总账，现金、银行存款日记账，三栏明细账、数量金额明细账，固定资产明细账、多栏明细账，会计科目的设置，会计凭证、报销单据、出入库单印制等。 财务软件记账涉及到软件选定；初始化操作，包括会计科目、币种、凭证类型、计量单位，审核方式，手工改软件的期初余额录入。 3、会计核算 ①财务报销，票据传递流程拟定。 ②审核原始凭证，整理粘贴票据，大票拖小票，美观整齐。 ③编制记账凭证。 ④登记日记账、明细账。根据记账凭证及附的原始凭证逐日逐笔序时登记明细账，并结出余额。 ⑤编制科目汇总表 ⑥登记总账。根据科目汇总表，登记相关的总分类账。 ⑦对账。根据已经登记的总账的期初余额、本期发生额及期末余额编制总账余额试算平衡表，并在此基础上将总账与其所属明细账进行核对。 ⑧结账。按规定结出有关账户的发生额和余额，并作出结账的标记。 ⑨编制会计报表。编制资产负债表、利润表。 ⑩整理装订。财务软件凭证、账簿打印，会计凭证、报表装订成册。 4、税收策划和纳税申报 企业适用的税收优惠政策，增值税、所得税免税法律条文，免税审批资料、流程，收购发票管理，单独记账方法等。 高新技术企业税收优惠政策，科研经费加计扣除操作。 纳税申报，包括申报流程、报表填制，上报等。 5、财政资金账务处理 财政拨款作为免税收入需要的条件，独立记账方法。

腼腆的月饼：回复王雁鸣老师 老师，哪个行业公司运用的财务知识比较广，比较多呢，，，，

王雁鸣老师：回复腼腆的月饼您好，一般情况下，工业企业运用的财务知识比较多。

腼腆的月饼：回复王雁鸣老师 老师，，，你像都登记明细账了。。。通俗易懂怎么理解。还要登总账。好麻烦复杂呀。老师，根据明细账做科目汇总表。然后在根据科目汇总表登记报表不就行了吗？

王雁鸣老师：回复腼腆的月饼您好，如果手工记账的话，是一定要登记总账的。是必不可少的步骤。不能省的。

简单点：回复龙枫老师 老师，可不可以不要讲的这么官方，就按实际操作流程讲一下，比如说，我公司需要开具一张外省市的外经证，这个外经证是要去电子税务局的哪里进行操作，然后去外省市劳务发生地税务局预缴税要带合同、外经证(好像现在不用营业执照了吧)，然后怎么预缴税，预缴税之后还要在那边税务局进行什么操作，然后之后一些列操作是怎样的，麻烦老师讲详细一点哦

龙枫老师：回复简单点登录电子税务局，找到跨区域涉税事项报告表功能，按要求填写就可以。税务局在线审批，每个省份操作可能不太一样，如果不一样直接拨12366让其语音帮助你操作的。如果到大厅弄的话报税大厅开具一般需要携带合同原件复印件，营业执照复印件，经办人身份证原件复印件，申请表，等资料。我们地方预缴税款 需要携带外经证，公章，营业执照副本，经办人身份证，每个地方不太一样建议再咨询一下主管税务机关的，然后就行了回原公司申报税款扣除即可的 你好，老师工作不容易，会尽心力回答你的，请妥善评价

简单点：回复龙枫老师 什么叫回原公司申报税款扣除啊，这个不是很明白

龙枫老师：回复简单点亲，是你在这边预缴之后，然后再回原来的公司地点申报税款的时候扣除此税款的

小小小刺猬茜茜：回复陈诗晗老师 有具体网址吗？

陈诗晗老师：回复小小小刺猬茜茜这个我没有，各地区都不一样的。 你直接百度搜索

小小小刺猬茜茜：回复陈诗晗老师 公司是还没变更，需要进行变更的，直接公示网公示就可以？

陈诗晗老师：回复小小小刺猬茜茜这里的变更就是指公示呀，同学你去变更之后公示。

小小小刺猬茜茜：回复陈诗晗老师 老师我想问的是变更的流程是什么

陈诗晗老师：回复小小小刺猬茜茜就是按照我前面给你的那个流程，你进去一步操作，到最后一步就公示，就完了。

柚子味的：回复东老师 这个个税手续费返还的增值税在电子税务局上怎么申报呢？

东老师：回复柚子味的在电子税务局里面申报增值税的时候一起申报。

柚子味的：回复东老师 这个增值税1.58填在哪里？还有这个营业外收入填在哪个地方呢？

东老师：回复柚子味的申报增值税的时候，填写在未开票收入里。

soraya：回复邹老师 我现在就是做到会计凭证

soraya：回复邹老师 下面是做什么

邹老师：回复soraya你好，根据会计凭证登记账簿 然后跟账簿编制资产负债表，利润表

soraya：回复邹老师 我对采购的暂估也不是很懂

邹老师：回复soraya你好，是不懂的如何做采购暂估入库分录吗？

soraya：回复邹老师 是的

邹老师：回复soraya你好，这样做采购入库分录 借；库存商品或原材料 ， 贷；应付账款-暂估