星球：回复朴老师 分录是借：应收账款 贷：主营收入 应交税费一待转销项税额 吗？

朴老师：回复星球直接做销项税就可以了，不用待转

星球：回复朴老师 税法的时间没有到呀

星球：回复朴老师 待转什么时候用呢？

朴老师：回复星球你们有待转的明细就用待转的

星球：回复朴老师 我是想问涉税实务考试时用什么？

朴老师：回复星球用待转销项税就可以了，这是考试的做法

FEN：回复张艳老师 具体计算公式是什么了

张艳老师：回复FEN（不含税收入-管理费用）*25%/不含税收入=所得税税负率，收入和所得税税负率有数字的情况下，可以推算出管理费用的金额，然后用管理费用除以不含税收入，就可以知道比例。

郭郭：回复岳老师 可是今天我们领导问我，说一个企业的管理费用一般都有个范围，还让我查查相关资料，我这怎么办啊

岳老师：回复郭郭你领导不懂，不用查。肯定没有。

机智的雪糕：回复meizi老师 嗯，年报是为了宣传基金会过去一年的业务等情况

meizi老师：回复机智的雪糕 你好； 那就是 管理费用-广告宣传费去   

空城：回复邹老师 下面的明细能扣除的比例是多少

邹老师：回复空城你好，没有看到你所提供的明细

小月：回复李子老师 简述诉讼时效期间的中止与中断？

小奇老师：回复SJS.（2）第2年，变动成本法下， 利润=20*6000-10*6000-0.6*6000-20000-8200=120000-60000-3600-20000-8200=28200（元） 完全成本法下， 本期生产成本=10*8000%2B20000=100000（元） 单位生产成本=100000/8000=12.5（元/件） 期末存货=12.5*2000=25000（元） 利润=20*6000-（100000-25000）-（0.6*6000%2B8200）=120000-75000-11800=33200（元） （3）第3年，变动成本法下， 利润=20*10000-10*10000-0.6*10000-20000-8200=200000-100000-6000-20000-8200=65800（元） 完全成本法下， 利润=20*100000-（12.5*2000%2B100000）-（0.6*10000%2B8200）=200000-125000-14200=60800（元） 2、根据以上计算出的数据，第1年，当产量等于销量时，用完全成本法和变动成本法计算出来的理论相同。第2年，完全成本法下算出的利润比变动成本法高33200-28200=5000（元），其原因在于期末库存量2000件产生的固定制造费用（20000/8000*2000=5000元）结转至第3年，因此完全成本法下的利润少减了该固定制造费用5000元。而第3年，由于完全成本法下降第2年年末结转过来的固定制造费用5000元列支为成本，而变动成本法下不存在以上结转问题，故没有列支这5000元，因此完全成本法下计算的利润比变动成本法下的利润少5000元（65800-60800=5000）