朴老师：回复虚心的帽子1.会计核算程序方面的优势 (1)充实和完善了原始凭证数据库,提高了原始凭证的利用率.在手工核算程序下,受到建账和记账工作量的制约,原始凭证中许多有用的数据没有办法进行重新记录、详细分类和汇总,许多信息没有得到开发利用.实现会计电算化后,形成了原始凭证数据库,可以按管理需要进行分类汇总和开发利用. 2、电算化会计档案的归集电算化会计档案的归集是指在一定的时间间隔内如一个会计年度，把计算机系统中的所有会计数据拷贝（备份）存储到磁性介质或光盘上，从而脱离于原计算机系统的会计档案。财务部门应定期备份财务数据，并把财务数据的备份文件保存好，以防计算机硬件系统损坏后能在最短的时间内、在最小的损失下恢复原有的会计电算化系统。 3、电算化会计档案的管理与保存由于电算化会计档案是存储在磁性介质或光盘上的，根据这些信息载体的物理特性，在形成这些档案时应准备双份即采用“AB 备份法”进行数据备份，并且每份上要注明形成档案时的时间与操作员姓名，存放在两个不同的地点，以防止地震或火灾等意外情况引起整个会计电算化系统的毁灭与系统的不可恢复。 4、电算化会计档案的利用电算化会计档案与原纸质会计档案本质上是一致的，仅是存储介质不同

虚心的帽子：回复朴老师 可以详细一点吗？

朴老师：回复虚心的帽子3.用友和金蝶都是的，你可以去实操那里做一下体验电算化

虚心的帽子：回复朴老师 其它问题呢？

朴老师：回复虚心的帽子4.A.账务处理模块 B.工资及固定资产模块 C.应收/应付核算模块D报表处理

虚心的帽子：回复朴老师 2.简述采用会计电算化进行账务处理有何优缺点？ 3.会计电算化的软件有哪些？举出两种会计电算化软件，并对软件做简单介绍。

朴老师：回复虚心的帽子3.用友和金蝶都是的，你可以去实操那里做一下体验电算化

虚心的帽子：回复朴老师 好的，谢谢

朴老师：回复虚心的帽子速达 管家婆都是的，比较大众的就是用友和金蝶

振：回复宋生老师 电脑是行政部门用

宋生老师：回复振您好！如果是管理部门计入管理费用或者固定资产，销售部门用计入营业费用或者销售费用。

lulei：回复bamboo老师 老师，工会经费，教育经费，福利费不需月底计提吗？

bamboo老师：回复lulei工会经费，教育经费，福利费不需月底计提 实际发生的时候计提就好了

lulei：回复bamboo老师 老师，就是工会经费，教育经费，福利费实际发生了就直接做账就可以了，不需计提，这样理解对吗？

bamboo老师：回复lulei不是的 是实际发生的时候先做计提分录 然后再做支付分录 只是不需要每个月都计提在账上 是实际发生多少 计提多少

lulei：回复bamboo老师 谢谢老师

bamboo老师：回复lulei不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

wenwen：回复武老师 是呀，为啥第二种做法不对呀

武老师：回复wenwen没问题啊，第一个为什么是红字，还就一部分

wenwen：回复武老师 第一个做法带红字的，系统自动识别是正确的，第二种系统认为不对

wenwen：回复武老师 这是周苏老师的课程里面的题目 分录练习-材料采购

武老师：回复wenwen是不是系统问题啊，你可以咨询一下客服，没有错误啊

我是另一个你：回复暖暖老师 老师，不是说小会计准则里，车间修理是记制造费用么？

暖暖老师：回复我是另一个你管理费用核算的这个情况

知恩郑：回复马老师 对的 因为每个月工资原则上必须发 所以 我就调整到其他应付里了 可以这样操作吗？ 还有实际多发的话 我刚才那个分录可以这样操作吗？

马老师：回复知恩郑你那是掩耳盗铃 实际你还是没有发 少了的话就按照你以前计提的分录补计提不足部分 同时补计提的还是要从应付职工薪酬做到其他应付

知恩郑：回复马老师 好的 麻烦了

马老师：回复知恩郑客气了 不麻烦 麻烦你一下 给老师五星好评 谢谢

海燕：回复月月老师 像我们这种公司都有哪些进项啊，社保开的发票不能抵扣吧！也就是如果选择一般计税，就全额交增值税吗？

月月老师：回复海燕你好，劳务公司的进项发票很少，因为主要是工资、社保、公积金都是没有专票的，所以劳务公司一般都是选择差额计税的。一般计税是需要全额缴纳增值税的，进项抵扣又很少。

鑫：回复徐阿富老师 就是工人12月的社保2000元，他没给钱，叫公司帮付，到时候在工资里面扣，然后我12月做借管理费用2000贷银行存款2000,现在怎么做体现扣在工资里面的分录

徐阿富老师：回复鑫你好，那就是借 其他应收款-职工 ，贷以前年度损益调整或者利润分配-未分配利润

鑫：回复徐阿富老师 做这步就可以了吗

鑫：回复徐阿富老师 那怎么体现扣工资里面

徐阿富老师：回复鑫你好，你做工资表里做上去就好了啊，扣下来做贷其他应收款

鑫：回复徐阿富老师 老师可以把之后的会计分录帮我做出来吗，

徐阿富老师：回复鑫你好，发工资时借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款-2000 贷其他应付款或其他应收款-个人社保 贷应交税费-个人所得税 贷银行存款

鑫：回复徐阿富老师 我重新说下，12月工人的社保费2000元，然后银行直接扣款，所以我做借管理费用2000贷银行存款2000，可是到1月我发现这2000元是要直接扣在他的工资里，所以我想问下1月怎么改才好

徐阿富老师：回复鑫你好，1，做凭证： 借 其他应收款-职工 ，贷以前年度损益调整或者利润分配-未分配利润 2 工资表里扣下这个2000元， 3，发工资工资表做账借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款-2000 贷其他应付款或其他应收款-个人社保 贷应交税费-个人所得税 贷银行存款 这样不是平账了？

鑫：回复徐阿富老师 老师第一步借其他应收款，贷以前年度损益，那还要做借贷以前年度损益，贷什么吗

徐阿富老师：回复鑫你好，借以前年度损益贷利润分配-未分配利润

鑫：回复徐阿富老师 那是先做借其他应收款贷以前，在做借以前，贷利润分配

鑫：回复徐阿富老师 是吗

徐阿富老师：回复鑫你好，对的，是这样的没错

鑫：回复徐阿富老师 这样算不算我去年多做2000元的费用

徐阿富老师：回复鑫你好，算多做，但现在调整回来了，你汇算清缴时要在申报表上减少2000元的费用就完成了，

鑫：回复徐阿富老师 去年多做没费用没关系吧

徐阿富老师：回复鑫你好，什么意思，没明白呢

鑫：回复徐阿富老师 就是我不是做错了吗，现在改过来会对今年的报表有什么影响吗

徐阿富老师：回复鑫你好，1，分录做了，2汇算清缴调整了，和今年19年的所得税无关了

鑫：回复徐阿富老师 如果这样做，去年报表是不是还是多2000元的费用，改过来今年就少2000元的费用

徐阿富老师：回复鑫你好，去年多2000，通过汇算清缴调整了，所以18年等于没有多，19年也没有变化

鑫：回复徐阿富老师 老师那买一台2300的电脑会计分录怎么做

徐阿富老师：回复鑫你好，可以计入管理费用-办公费 也可以计入固定资产 借管理费用等 借应交税费-进项税额 贷银行存款

鑫：回复徐阿富老师 如果做固定资产怎么做，分几年

徐阿富老师：回复鑫把管理费用改为固定资产 可以分3年折旧

楠楠：回复邹老师 不需要计提吗 借：营业税金及附加 贷：银行存款 对吗

邹老师：回复楠楠需要先计提，再扣缴

楠楠：回复邹老师 计提：借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交印花税 缴纳：借：应交税费-应交印花税 贷：银行存款

楠楠：回复邹老师 计提：借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交印花税 缴纳：借：应交税费-应交印花税 贷：银行存款

邹老师：回复楠楠是的

紫藤老师：回复魁梧的小鸭子初级会计职称即助理会计师。初级会计专业技术资格考试，又称初级会计职称考试、助理会计师考试，对考试合格者颁发人事部统一印制，人事部、财政部用印的《会计专业技术资格证书》，该证书在全国范围内有效。注重核算

紫藤老师：回复魁梧的小鸭子两个证书各有千秋，都会在职场上给你帮助