坚持-成功：回复bamboo老师 1.可是如果办公用品只到了一部分，清单上只有5000元钱的货物，那怎么办呢 2.老师，您的分录，借管理费用-2000元，是不是2019年做的啊，那是不是影响2019年损益，那2018年汇算清缴用不用把2000元调增

坚持-成功：回复bamboo老师 还有您的借：管理费用-2000，在2019年结转损益时，是转到本年利润吗

bamboo老师：回复坚持-成功那您暂估22000的依据是什么呢？ 金额不大 可以计入当期费用 如果您想调整的话 那就通过以前年度损益调整科目 如果是用的管理费用调整 到时候要转入本来利润

坚持-成功：回复bamboo老师 1.实际上是在2018年底季报的时候不想交企业所得税，想暂估一些费用，在2018年汇算清缴前取得发票，如果比暂估的多就调减，比暂估少就调增，22000就是瞎写的，因为只要超过22000，就在季报时不用交企业所得税了，老师，我这样做可以吗？ 2.如果2019年到发票时是20000元，我是不是得借：以前年度损益调整-2000 贷：其它应付款-22000 贷：现金、银行存款20000 结转时：借：利润分配 -2000 贷：以前年度损益调整-2000 3.然后在汇算清缴时，我把这2000元调增，交企业所得税

bamboo老师：回复坚持-成功一般单位在实际工作中是这么操作的 借：其他应付款 22000 贷：库存现金20000 以前年度损益调增 20000 借：以前年度损益调增 贷：应交税费——应交所得税 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润

坚持-成功：回复bamboo老师 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润 老师，问下这个分录是什么意思 是不是应该 借：利润分配 贷：以前年度损益调整

bamboo老师：回复坚持-成功对不起 写错了 应该以前年度损益调整 对不起哈

坚持-成功：回复bamboo老师 呵，没事的

bamboo老师：回复坚持-成功实在是不好意思 抱歉

酥梨子：回复小刘老师 发现没有重大错报，为什么说内控制度有重大缺陷？我理解不了。麻烦给详细说明下吧，非常感谢！

小刘老师：回复酥梨子你好！是发现“被审计单位没有识别的重大错报”就是说它自己没有识别出，让审计的给发现了，你说它的内控是不是有问题？

酥梨子：回复小刘老师 非常感谢

小刘老师：回复酥梨子不客气！祝你学习愉快！

温柔的坚持：回复何江何老师 管理会计师报名费太贵了

何江何老师：回复温柔的坚持加油同学，等有一天你靠这个证书找到更好的工作，可能一个月这个证书费用就回来了

温柔的坚持：回复何江何老师 我是在一个小镇上

温柔的坚持：回复何江何老师 管理会计感觉不实用

何江何老师：回复温柔的坚持同学，加油，真心，你也可以先考会计初级证

温柔的坚持：回复何江何老师 我考了初级

温柔的坚持：回复何江何老师 管理会计师考哪些

何江何老师：回复温柔的坚持考财务管理知识，但很细。我们介绍里明细可以看一下。

温柔的坚持：回复何江何老师 考哪几门

何江何老师：回复温柔的坚持同学，考的就是我们给大家讲的这些你可以看一下，在医院打吊针不好意思

A注册公司代理记账余蕾蕾：回复朴老师 这个我知道，我说的意思是说，嗯，那个资料上说的是实际成本和计划成本之间的差额，它是计入管理费用，但是如果那个算出来是负数的话，那个管理费用那里要怎么样，要怎么填。

朴老师：回复A注册公司代理记账余蕾蕾同学你好 这个直接计入管理费用

你快乐所以我快乐：回复陈诗晗老师 有的是到年底，最后有一个总得优惠，也是入财务费用是吗，还有一种，应收10000，实际收款会有手续费从货款里面扣除了，可能到账就是9980

陈诗晗老师：回复你快乐所以我快乐是的，这是属于现金折扣，计财务费用处理。

有有：回复方亮老师 未交增值税和银行存款之间不是还有个差额服务费280吗

方亮老师：回复有有按照扣除280元后的金额编制如下分录： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税

有有：回复方亮老师 老师，就是说航天服务费抵减增值税的完整会计分录应该是1借管理费用，贷银行存款；2借应交税金-应交增值税-减免税额，贷管理费用；3借应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税；4借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款。是这样吗

方亮老师：回复有有是的。

有有：回复方亮老师 好的，谢谢您

方亮老师：回复有有不客气。

李老师：回复爱笑的流沙结转损益。。。。。。。。。。

Gap：回复王雁鸣老师 那是在同一张凭证纸上写，还是另开一张

王雁鸣老师：回复Gap您好，我没有完全明白您的意思，麻烦您再详细描述一下，谢谢。

Gap：回复王雁鸣老师 我想问下一月的时候交电费多交了，分录是 借：管理费用～电费 应收款 贷：现金 然后二月的时候电费少交了，然后我想冲一月的帐，要怎样做会计分录呢？

王雁鸣老师：回复Gap您好，是的，我回答的是，二月份应该是，借：管理费用-电费，贷：应收款。不知道我理解的对不对？您接着提问的是，那是在同一张凭证纸上写，还是另开一张？我的答复是，我没有完全明白您的意思，麻烦您再详细描述一下，谢谢。我的意思是在同一张凭证给上写，还是另开一张凭证，是什么意思，我没明白。如果按我现在的理解，不是一个月的凭证，不能在一张凭证上写，要另开一张凭证的。