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物业行业营改增会计处理
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 樱桃小兔子 发表的提问：
初级会计职称经济法中 需要记住的营改增以后的行业税率有哪些?
你好！实际上你计入11%的就差不多了。其他的都好记
286楼
2023-06-07 16:08:34
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樱桃小兔子：回复宋生老师 @宋老师：11%:交通运输服务，邮政服务的基础电信服务，建筑服务，不动产租赁服务，土地使用权，销售不动产。对吗？
2023-06-07 16:33:35
宋生老师：回复樱桃小兔子您好！是的。 其他的就简单了
2023-06-07 16:55:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 壮观的裙子 发表的提问：
营改增后餐饮业月末提税的会计分录怎么做
借；营业税金及附加 贷；应交税费-明细科目
287楼
2023-06-07 16:17:18
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壮观的裙子：回复邹老师 当月的增值税不需要计提吗？
2023-06-07 16:35:59
邹老师：回复壮观的裙子你好，增值税不需要计提，通过一贷一借反应发生与缴纳
2023-06-07 16:58:58
壮观的裙子：回复邹老师 老师，餐饮业小规模纳税人，增值税发生时还没有交纳时，的会计分录怎么做呢，谢谢！
2023-06-07 17:17:56
邹老师：回复壮观的裙子借；库存现金等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-06-07 17:47:56
壮观的裙子：回复邹老师 谢谢，老师，中秋节快乐！
2023-06-07 18:00:26
邹老师：回复壮观的裙子不客气，祝你学习愉快，工作顺利。 中秋快乐
2023-06-07 18:29:46
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 可可 发表的提问：
老师，一家环保科技公司，专门从事环境影响评价、环境规划和生态规划、环保工程设计、节能评估、环境保护及相关环保技术咨询与开发利用的环保咨询机构。 收到客户的款项后，怎么做会计分录？环保科技公司，原来是交营业税的把？现在营改增后，会计科目会不会也改变了？
你好！现在营改增交增值税了，做预收账款如果开发票就确认收入
288楼
2023-06-07 16:46:44
全部回复
可可：回复晓海老师 那环保科技公司，会有哪些成本费用呢？发生的时候，是怎么做会计分录呢？借什么贷：银行存款/现金呢？
2023-06-07 17:31:51
晓海老师：回复可可你好！原材料、工资、水电费等
2023-06-07 17:44:57
可可：回复晓海老师 谢谢老师，那发生的时候计入哪个会计科目呢？是主营业务成本还是什么科目？能分情况讲详细些吗？
2023-06-07 17:58:58
晓海老师：回复可可你好！主营业务成本、管理费用、营业费用等
2023-06-07 18:14:58
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 可可 发表的提问：
老师，一家环保科技公司，专门从事环境影响评价、环境规划和生态规划、环保工程设计、节能评估、环境保护及相关环保技术咨询与开发利用的环保咨询机构。 收到客户的款项后，怎么做会计分录？ 环保科技公司，原来是交营业税的把？现在营改增后，会计科目会不会也改变了
你好！税金科目改变使用应交税费科目
289楼
2023-06-07 16:56:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 哈皮小丸子 发表的提问：
老师，请问这种收据可以做外帐吗？物业说营改增后没有发票，只有这种收据了
你好，不可以的 有发票的
290楼
2023-06-19 16:16:23
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 雁过无迹 发表的提问：
物业管理公司属什么性质，物业管理会计报税在会计学堂实操练习中应选哪种行业会计来练习
你好，应该属于服务行业，找群里的客服老师或者技术要一下相关课件，
291楼
2023-06-19 16:27:26
全部回复
雁过无迹：回复晓海老师 物业管理公司属什么性质，物业管理会计报税在会计学堂实操练习中应选哪种行业会计来练习
2023-06-19 16:56:25
晓海老师：回复雁过无迹你好！看看这里的链接对你有帮助 http://baike.m.sogou.com/baike/fullLemma.jsp?max=&lid=7627944&fromTitle=物业管理公司
2023-06-19 17:24:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 2333333 发表的提问：
收到物业费，没到所属期，缴纳增值税和确认收入的会计处理
借；应交税费 贷；银行存款 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费 你好，可以这样处理
292楼
2023-06-19 16:32:32
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2333333：回复邹老师 没到所属期，也确认收入吗 比如，4月份收到首期物业费，期间是7.1-9.30 请问，开发票，和不开发票，两种情况下，分录
2023-06-19 16:58:55
2333333：回复邹老师 账上的收入，是与所得税报表中的收入一致，还是与增值税报表上的收入一致
2023-06-19 17:24:58
邹老师：回复2333333你好，开具发票借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费 不开具发票借；银行存款 贷；预收账款 账上的收入需要做到增值税申报表，企业所得税申报表，利润表一致的
2023-06-19 17:50:43
2333333：回复邹老师 不开具发票的预收账款，不需要交增值税吗？ 如果开具发票，不到所属期，也要走收入吗？
2023-06-19 18:07:01
邹老师：回复2333333你好，计入预收账款暂时不缴纳增值税的 开具了发票就必须确认收入的
2023-06-19 18:17:02
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 妈妈爱菠菜 发表的提问：
我们是物业公司，缴纳的是5个点的营业税，不是5月1号后营改增吗，那我们到时候是几个点的呢？可不可以是3个点的征收率呢？
小规模3% 一般纳税人6%
293楼
2023-06-19 16:38:58
全部回复
妈妈爱菠菜：回复李老师 满足哪些条件是小规模纳税人
2023-06-19 17:08:27
李老师：回复妈妈爱菠菜您好 一般默认小规模的 你营改增的连续12个月营业额500万以上的会转为一般纳税人
2023-06-19 17:28:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 唯米 发表的提问：
明天去面试一个新接触的行业-物流公司，问一下老师物流会计与一般企业账务处理有什么特殊之处
你好，物流就是提供物流服务，不涉及材料购进，生产领用，销售产品过程 成本主要是相关人员工资，加油费，车辆折旧等 这个是物流行业与一般制造企业的区别
294楼
2023-06-20 15:52:33
全部回复
唯米：回复邹老师 老师，可以理解为比一般制造业还简单吗？
2023-06-20 16:12:33
邹老师：回复唯米你好，是的，比工业企业是简单不少的
2023-06-20 16:35:21
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 活泼的手链 发表的提问：
我司卖灯具负责安装并收取安装费，是不是要分别核算。卖灯具按销售货物13个点开票，安装服务按建筑业营改增简易计税3个点开票，账务处理也按建筑业了做帐？
安装服务是9%啊，怎么是3%
295楼
2023-06-20 16:20:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 猫薄荷 发表的提问：
请问老师，工业园区缴纳的物业管理费，怎么做会计处理呢？
你好，工业园区缴纳的物业管理费 借：管理费用，贷：银行存款等科目 
296楼
2023-06-20 16:29:59
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 花纹云彩 发表的提问：
老师您好，有个问题想咨询一下，物业公司代收水电费，发票怎么开？增值税差额怎么处理掉？差额开票营改增后还适用吗？实务中是怎么处理的呢？谢谢！
提供物业管理服务的纳税人，向服务接受方收取的自来水水费，以扣除其对外支付的自来水水费后的余额为销售额，按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税。
297楼
2023-06-21 16:03:01
全部回复
花纹云彩：回复方老师 谢谢老师，物业公司水电费是专门规定的简易计税吗？我们这边好像是13%，呢，而且是代收，没有差价的？抵扣的只有3%，这样物业平白无故承担了10%的增值税？这个怎么处理呢？
2023-06-21 16:30:46
花纹云彩：回复方老师 所谓的差额开票是什么意思？增值税可以这样做吗？增值税申报数是零吗？
2023-06-21 16:46:04
方老师：回复花纹云彩水费有文件201654号文件。
2023-06-21 16:58:30
花纹云彩：回复方老师 好像201654号文件是资源税改革的，没有自来水吧
2023-06-21 17:09:09
方老师：回复花纹云彩国家税务总局公告2016年第54号 　　现将物业管理服务中收取的自来水水费增值税有关问题公告如下： 　　提供物业管理服务的纳税人，向服务接受方收取的自来水水费，以扣除其对外支付的自来水水费后的余额为销售额，按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税。 　　本公告自发布之日起施行。2016年5月1日以后已发生并处理的事项，不再作调整；未处理的，按本公告规定执行。
2023-06-21 17:32:52
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 精灵 发表的提问：
那些行业己经实行营改增了？
现在都营改增了
298楼
2023-06-21 16:08:27
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 优美的盼望 发表的提问：
老师，我们建筑行业营改增，地税换国税改怎么办理？从哪里着手？
就是要先三证合一 然后去国税信息登记 然后申请税盘 发票什么的 建议咨询当地12366比较清楚
299楼
2023-06-21 16:29:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 兮屵 发表的提问：
老板垫付的15万房租及物业费，开票是公司，会计处理时是直接从公户转给他，还是提现给他比较好
提现比较合适的
300楼
2023-06-22 16:26:59
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