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保险公司会计和税收业务
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ ZHANG 发表的提问：
老师保安公司差额征税：确认收入时会计处理 借:银行存款，贷:主营业务收入 应交税费--未交增值税。支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金会计处理 借:应交税费--未交增值税 主营业务成本 贷:银行存款，这样算下来是不是最后不用交增值税
你好，收入额会大于成本额，所以差额部分还是需要交增值税的。
226楼
2023-04-24 18:17:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 晓~zZ 发表的提问：
xx保险代理有限公司，经营范围为：在厦门行政辖区内经营:（一）代理销售保险产品（二）代理收取保险费（三）代理相关保险业务的损失勘察和理赔（四）中国保监会规定的其他业务。问题1、属于那种企业类型？2、经营范围中的行为分别适用的增值税税率是多少？3、有什么相关的税收优惠？
你好，属于服务业，一般纳税人是6%,小规模是3%税率的，小规模的话季度不超九万免增值税，企业所得税年应纳所得额低于30万按10%税率征收。月度低于10万销售收入免教育税附加及地方教育税附加
227楼
2023-04-25 17:16:01
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
公司上个月销售给另外一家公司20万的货，未开具发票，申报的未开票收入,入应收账款，到这个月发现，实际未开票收入发现报多了，只发生了18万的销售额。该怎样做税务处理和会计处理？（本月未发生收入）
等有收入之后，申报的时在未开票收入里冲减这一部分差额。
228楼
2023-04-25 17:24:05
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 答疑佘老师 发表的提问：
我是运输公司内账会计，公司收到客户交的钱，是用来交购置税保险费上牌费的，在收和支之间有差价，想问，收到客户的钱和支付购置税保险费时分别做什么分录，那差价计入什么科目？
你好 这个不是应该由你们来负担吗？这个差价不需要退还吗？
229楼
2023-04-25 17:52:51
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答疑佘老师：回复答疑苏老师 公司想赚钱，差价就不退了
2023-04-25 18:15:43
答疑苏老师：回复答疑佘老师你好 你们购置税为什么由客户负担呢？不用退的话 计入营业外收入
2023-04-25 18:32:01
答疑佘老师：回复答疑苏老师 车款里不包括这些购置税保险费等。是客户另外交的。
2023-04-25 18:53:59
答疑佘老师：回复答疑苏老师 那收的钱怎么做分录？
2023-04-25 19:05:43
答疑苏老师：回复答疑佘老师你好 你们运输公司是客户购买车吗？不是你们购买吗？
2023-04-25 19:30:11
答疑佘老师：回复答疑苏老师 销售公司不负担购置税，只是办理，是客户购买车
2023-04-25 19:51:29
答疑苏老师：回复答疑佘老师你好 购置税和保险上牌计入其他应付款
2023-04-25 20:12:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 晴天 发表的提问：
收到进货海运失险保险公司理赔款，会计分录怎么做？
你好 借：银行存款 贷：其他应收款
230楼
2023-04-25 18:14:59
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晴天：回复邹老师 一开始其他应收款在借方时的分录怎么做？
2023-04-25 18:27:19
邹老师：回复晴天你好 之前发生相关支出的时候 借：其他应收款 贷：银行存款等科目
2023-04-25 18:51:30
晴天：回复邹老师 之前没有贷：银行存款的。只是单纯的理赔产品的价值
2023-04-25 19:18:31
邹老师：回复晴天你好，理赔产品的价值，之前产品损失 借：待处理财产损益 贷：库存商品 借：其他应收款 贷：待处理财产损益
2023-04-25 19:47:53
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 科 发表的提问：
民工受伤，收到保险公司赔偿款和归还他人这两笔怎么做会计分录
您好 收到赔款 借：银行存款 贷：其他应付款——保险赔款 支付他人 借：其他应付款——保险赔款 贷：银行存款等
231楼
2023-04-26 17:19:20
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 宋世英 发表的提问：
保险代理公司 学习会计学堂什么行业
您好，现在还没有专门讲解保代的实操，建议学习一下学堂服务业的相关实操课程
232楼
2023-04-26 17:47:44
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 果果 发表的提问：
老师 我们是物流企业，要买仓库保险，买保险保险公司给开发票，然后属于哪个客户的保险他们在把钱给我们公司，就是我们公司统一收上钱来，买保险，但是保险公司给我们公司开发票 我们不给客户开发票 这个我们支付保险和收客户保险怎么做账
你好！ 买保险 借：管理费用…保险费 贷：其他应收款…客户 收钱 借：银行存款 贷：其他应收款…客户
233楼
2023-04-26 17:53:20
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 阿土 发表的提问：
失业保险缴费超规定比例部分要征个税，是什么意思？？失业保险是公司交给保险公司是被保人对吗，那公司交给保险公司为啥要纳税？又还没有失业都没有得到保险的任何收入？
超过标准费部分交个税。失业保险是有规定比例的，如果超过规定比例标准就是福利待遇，所以要交税。因为这个是你以后要享受的待遇。
234楼
2023-04-26 18:09:47
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 张丽萍 发表的提问：
老师，汽车销售及租赁公司收到保险公司的保险返点，做其他业务收入，但是收到的返点还有很大一部分会返还给投保的客户，这一部分没有发票，我要如何做其他业务成本？
没啥好办法 如果对方私对私给你 就做到内帐 给客户也做到内帐
235楼
2023-04-26 18:14:59
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小丽老师
职称：税务师,中级会计师
4.96
解题: 0.13w
引用 @ 努力学习中。。。。。 发表的提问：
公司收到一张进项发票，是其他人身保险服务的，进项可以抵扣吗？企业所得税可以抵吗？ 什么样的保险可以抵进项和企业所得税？
您好，收到的其他人身保险服务的进项是形成企业成本费用的可以抵扣，企业所得税对于商业保险的规定是：除企业依照国家有关规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费和国务院财政、税务主管部门规定可以扣除的其他商业保险费外，企业为投资都或职工支付的商业保险费不得扣除。
236楼
2023-05-03 19:21:48
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努力学习中。。。。。：回复小丽老师 这个人身保险服务，也算是商业险里面的一种吧？
2023-05-03 19:39:03
小丽老师：回复努力学习中。。。。。您好，算商业保险的一种，所以不是国家强制要买的特殊工种，一般职工的不让扣除。
2023-05-03 20:06:09
努力学习中。。。。。：回复小丽老师 那这个也要做进项转出咯？
2023-05-03 20:34:02
小丽老师：回复努力学习中。。。。。您好，这个不用做进项转出，这个是汇算清缴时做收入调增
2023-05-03 20:53:08
努力学习中。。。。。：回复小丽老师 为啥是做收入调增呢？
2023-05-03 21:21:45
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 朵朵 发表的提问：
我们公司代理卖保险，只收取一小部分代理费，收到保险费怎样记会计分录
如果只是代理，则只就代理费确认收入；保险费部分可以作为往来处理。
237楼
2023-05-03 19:39:02
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ AAA 发表的提问：
公司C和母公司A有业务往来，母公司A有一子公司B委托公司付款500万给其母公司A，这个对公司有财务上的风险吗？有什么风险，会计和税务怎么操作？
你们签一个委托付款协议，但是金额有点大
238楼
2023-05-03 19:48:00
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AAA：回复朴老师 对税务有什么影响啊？会计上怎么做帐？
2023-05-03 20:23:20
朴老师：回复AAA签一个委托付款协议
2023-05-03 20:34:08
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 畅畅家 发表的提问：
公司交的工伤保险和商业保险不一样吧？
是的
239楼
2023-05-04 17:24:50
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 眼睛大的抽屉 发表的提问：
小规模公司收到社会保险事业管理局失业保险支出稳岗补贴怎么做分录
你好 借银行 贷营业外收入 
240楼
2023-05-04 17:31:33
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