：回复袁老师 好的谢谢老师。

袁老师：回复不客气

：回复袁老师 老师这个管理费用～社保费，怎么计提，需要和其他的比如医疗保险等分开做会计分录吗

袁老师：回复1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

林琳：回复小惑老师 是的，独立核算，自负盈亏。总部对总部签约，扣了管理费剩下的给分公司。

小惑老师：回复林琳这个用途什么？谁来申报个税

林琳：回复小惑老师 如果总部发佣金合法，就总部按劳务费申报个税了吧

小惑老师：回复林琳是的，如果不属于总部职工就劳务报酬了

王灰灰：回复辜老师 老师除了这个分录还有其他的计提方式吗？

辜老师：回复王灰灰社保计提和缴纳就是这两部

王灰灰：回复辜老师 针对公司工资不能按时支付，社保也不能按时支付，需要挂账，只能通过手动核算吗？这个分录就实现不了挂账查询总欠款

辜老师：回复王灰灰工资就是看应付职工薪酬—工资的余额，这个里面包含了个人社保部分的，单位的社保就是看应付职工薪酬—社保的余额

王灰灰：回复辜老师 好的，谢谢

辜老师：回复王灰灰好的，客气，帮到你就好

kiwi：回复张艳老师 这是属于保险服务，是从中国太平洋财产保险公司买的，也是计入税金及附加吗？

张艳老师：回复kiwi是的，计入税金及附加科目的。

kiwi：回复张艳老师 需要再把车船税计入管理费用-车船税吗？

张艳老师：回复kiwi车船税是计入税金及附加科目核算的

同舟之情：回复邹老师 和一般纳税人开专票的分录是一样的 也要交税 只是税率是3%是吧

邹老师：回复同舟之情你好，是的，只是税率不同，应交税费的明细科目不同而已

同舟之情：回复邹老师 主营业务收入的2级科目应该是客户公司名称还是手续费呢

邹老师：回复同舟之情你好，是收入类型，比如手续费收入 应收账款才是挂客户名称

小叶子：回复郭老师 A是个体，没有建账

小叶子：回复郭老师 老板是同一人，只发一次工资

郭老师：回复小叶子b来申报 社保没法申报的

冬天的雪：回复王雁鸣老师 我公司是做电商平台，在上面卖各种商品。有自营，也有卖家入住。销售模式分 “线下订单”和“线上做单”两种。自营这块，打个比方，我公司进货价10块，卖现金9块、8块、甚至更低 安邦币若干。安邦币相当于积分，也能提现，在我平台上能当人民币用于购物。但安邦币是我公司送给消费者的。1000元=1000安邦币。

王雁鸣老师：回复冬天的雪您好，这个自营的要交增值税，可以按商业会计制度处理账务，进价10元，销售9元或者8元，那贵公司岂不是赔钱啊。送的安邦币可以作为现金折扣处理。

冬天的雪：回复王雁鸣老师 我上面说的自营就是线上做单模式，类似京东自营。而“线下订单”是消费者在加入我平台的联盟商家处购买商品，比如说花了1000元。消费者是1000元到联盟商家那，联盟商家再给我平台100元。我平台再赠送消费者1000安邦币。而消费者可以把这1000安邦币提现，但要花3年时间才能提出1000元。也可立即拿来在我平台消费，冲抵现金。所以我公司这块业务肯定是亏的，为了消耗这90%的泡沫，我公司后面又开发了其他业务（安邦农场、安邦超市、安邦抵押与以物易物等）。

王雁鸣老师：回复冬天的雪您好，哦，前期投入时一般是亏损的。

糖：回复宋生老师 请问计入管理费用的哪个子科目呢

宋生老师：回复糖您好！可以自己设置比如招聘费用/保险费等。