liu：回复伍老师 @伍老师 如果确实有出差的机票证明是外地出差，且出差交通费和住宿费用据实报销，那么这1000还需要提供发票吗？

伍老师：回复liu确实有出差的机票证明是外地出差，且出差交通费和住宿费用据实报销，这就是发票啊

liu：回复伍老师 @伍老师：伍老师，我的意思是发票费用据实报销了，我们另外再给予的补助也就是额外的这1000是否可以不缴纳个人所得税

伍老师：回复liu再给予的补助也就是额外的这1000是要缴纳个人所得税

素颜马尾帆布鞋：回复玲老师 餐补怎么记呢 反正也不多 公司才成立半年福利费暂时没有

玲老师：回复素颜马尾帆布鞋借管理费费用差旅费 贷银行存款

婷：回复玲老师 玲老师，这个需要写一份制度来操作，对不，我单位业务没有底薪，就是提成，有的一个月可能1万多，但考虑社保缴费基数，需要按工资交，我想把工资做一个分解，这思路可以吗？

玲老师：回复婷这个应按你单位的实际 来做 你这些职工实际 不是签订劳动合同的职工吗 那这些提成也是按工资薪金来计算个税的

婷：回复玲老师 单位成立1年多了，一直没有签订劳动合同，也没有缴纳社保呢。现在才开始想做这件事，给部分员工缴纳社保。提成1万，这个是公司什么都不管，差旅什么的都不管。我现在主要是考虑社保的基数问题，才想到交社保要把工资做分解。工资分成几个项目，基本工资是社保基数了，其他车辆补助，差旅费，采暖补助等项目

玲老师：回复婷职工个人以本人上年度工资收入总额的月平均数作为本年度月缴费基数，其中:新进本单位的人员以职工本人起薪当月的足月工资收入作为缴费基数;参保单位以本单位全部参保职工月缴费基数之和作为单位的月缴费基数。 职工的上年度工资收入总额是指，职工在上一年的1月1日至12月31日整个日历年度内所取得的全部货币收入，包括计时工资、计件工资、奖金、津贴和补贴、加班加点工资、特殊情况下支付的工资。 针对用人单位工资发放形式的多种化，职工在确定缴费基数时应注意以下几个方面: (1)单位从职工工资中直接代扣代缴的各项社会保险费、住房公积金和个调税等，应纳入缴费基数。 (2)单位以现金或银行存款形式支付给职工个人的交通补贴、电话补贴、午餐补贴、过节费以及支付高温、高空、井下、有毒有害等特殊岗位的津贴，应纳入缴费基数。 (3)单位通过税后利润提成或分红的办法支付给职工个人的工资，应纳入缴费基数。 (4)实行底薪制的职工，根据营业额或经营业绩提成取得的收入，应纳入缴费基数。 (5)实行业务承包或费用包干，单位不再报销差旅费用的职工，其承包收入中的60%应纳入缴费基数。 具体以你当规定为准

婷：回复玲老师 老师，我还想跟你请教一个问题，这个也是我们学堂老师讲的课件。我把文件号发给你劳社险中心涵【2006】60号文件，第4条

玲老师：回复婷规定是按上年平均工资交社保 工资的构成上成发你了 各地有差异按你当地的规定

婷：回复玲老师 老师有时间的时候，看一下劳社险中心涵【2006】60号文件，第四条

玲老师：回复婷上面是离职退休的和你这个问题有关系吗

玲老师：回复婷你们是用退休 人员吗

灵希月：回复bamboo老师 那住宿费，火车票，地铁票，都入差旅费吗

bamboo老师：回复灵希月住宿费，火车票，地铁票，都入差旅费

橙子@苹果：回复月月老师 报销餐费和住宿费了，就不能再另外补助了吧。比如公司规定住宿一天补助100元，那么出差人住宿花了120元，那只能报销100元，另外也不会有另外的住宿补助了，对吧

月月老师：回复橙子@苹果你好，可以给员工差旅补助的。

文文妈妈：回复紫藤老师 此时的伙食费用平摊到每个人的工资里吗？会不会影响交保险的基数？

紫藤老师：回复文文妈妈你好，有发票的话计入管理费用，没有费用并入工资。

文文妈妈：回复紫藤老师 它的凭证后面应该附什么样的手续呢？

紫藤老师：回复文文妈妈你好，有发票的话计入管理费用，没有发票并入工资。

紫藤老师：回复文文妈妈你好，可以计入工资表的

文文妈妈：回复紫藤老师 把食堂伙食费直接发放到个人，和集中用伙食费给员工做饭做菜的会计核算是不是不一样？前者影响保险基数，后者不影响保险基数，我这么认为是正确的吗？

紫藤老师：回复文文妈妈把食堂伙食费直接发放到个人，和集中用伙食费给员工做饭做菜的会计核算是一样的

江晚：回复辜老师 老师 ，不应该借记 应交税费90嘛

辜老师：回复江晚你那个1590应该包含增值税的吧