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过期支取本金的会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ honey 发表的提问：
前期支付20%货款，本月收到发票，尾款还没付，会计分录金额怎么记？
，1 付款，借预付账款 贷银行存款 2 发票到了管理费用（原材料）借应交税费（进项税额）贷应付账款
91楼
2023-02-14 20:47:55
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honey：回复徐阿富老师 收到发票贷方怎么会记录应付账款？
2023-02-14 21:12:42
honey：回复徐阿富老师 这样预付不是要一直挂着吗？
2023-02-14 21:40:27
徐阿富老师：回复honey你好，发票到了做应付账款，然后可以把要20%部分的预付账款和应付账款做调整 借应付账款 贷预付账款
2023-02-14 22:09:49
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 学堂用户jb7mw4 发表的提问：
鸿雁公司2019年2月1日从建设银行借期限为3个月的笔款项100000元，存入银行。合同约定年利率为12%，按月支付利息，到期还本。 要求:(1)编制取得借款的会计分录 (2)计算每月利息费用 (3)编每月支付利息的会计分录 (4)编制4月30日到期还本付息的会计分录
1.借：银行存款100000 贷：短期借款100000 2.借：财务费用  1000       100000*0.12/12* 贷：应付利息1000 3.借：应付利息1000 贷：银行存款  1000 4.借：短期借款100000       财务费用  1000 贷：银行存款101000
92楼
2023-02-14 21:05:59
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
摊销以往支付但应由本月厂部负担的本月财产保险费1000。 编制会计分录 。我没学过长期待摊费
摊销以往支付但应由本月厂部负担的本月财产保险费1000。 编制会计分录 。我没学过长期待摊费用
93楼
2023-02-15 19:47:27
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李老师：回复爱笑的流沙借管理费用 贷长期待摊费用
2023-02-15 20:08:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 简 奕 发表的提问：
借支过程到借支结束的会计分录
你好 借支 借；其他应收款 贷；库存现金等科目 报销，退回多余借支款 借；管理费用 库存现金 贷；其他应收款
94楼
2023-02-15 19:55:07
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
甲公司开出支票从银行提取现金1500元,会计分录
甲公司开出支票从银行提取现金1500元,会计分录
95楼
2023-02-15 20:14:29
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李老师：回复爱笑的流沙借库存现金 贷银行存款
2023-02-15 20:28:58
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 纯情的小熊猫 发表的提问：
2019年1月1日，甲公司为建造厂房从银行借入期限为2年的长期专门借款1000万元，款项已存入银行。借款利率为8%，每年1月1日支付利息，期满后一次还清本金。该厂房于2019年12月31日完工，达到预定可使用状态。 要求：作出甲公司相应的会计处理。 (1)2019年1月1日，取得长期借款时的会计分录；（2分） (2)2019年12月31日，计提利息时的会计分录； (3)2020年1月1日，支付利息时的会计分录； (4)2020年12月31日，计提利息时的会计分录； (5)2021年1月1日，偿还长期借款本金和利息时的会计分录
借，银行存款1000万 贷，长期借款1000万 借，在建工程80 贷，应付利息80 借，应付利息80 贷，银行存款80 借，在建工程80 贷，应付利息80 借，长期借款1000 应付利息80 贷，银行存款1080
96楼
2023-02-15 20:41:59
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纯情的小熊猫：回复陈诗晗老师 甲公司发生如下与无形资产相关的业务： (1)甲公司2018年初开始自行研究开发一项新产品专利技术，在研究开发过程中发生材料费600万元、人工工资200万元，以及支付的其他费用100万元，共计900万元。其中，符合资本化条件的支出为600万元。 (2)2018年12月31日，结转费用化研发支出。 (3)2019年1月，专利技术获得成功，达到预定用途。 (4)甲公司估计该专利权的预计使用年限为10年，并采用直线法摊销该项无形资产。 要求：作出甲公司相关的会计处理。 （1）编制2018年发生研发支出时的会计分录； （2）编制2018年12月31日，结转费用化研发支出的会计分录； （3）编制2
2023-02-15 21:13:56
陈诗晗老师：回复纯情的小熊猫我没时间回复你了，我马上上课了，你另外提问一下
2023-02-15 21:32:28
纯情的小熊猫：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师
2023-02-15 21:45:40
纯情的小熊猫：回复陈诗晗老师 丙公司2019年度实现净利润4 000万元，按净利润的10%提取法定盈余公积，按净利润的15%提取任意盈余公积，向股东分派现金股利1400万元，同时分派每股面值1元的股票股利1000万股。 要求：作出丙公司相关的会计处理。 (1)编制提取盈余公积的会计分录； (2)编制分配现金股利的会计分录； (3)编制分配股票股利的会计分录； (4)编制结转“利润分配”科目所属其他明细科目余额的会计分录。
2023-02-15 22:13:42
纯情的小熊猫：回复陈诗晗老师 丙公司2019年度实现净利润4 000万元，按净利润的10%提取法定盈余公积，按净利润的15%提取任意盈余公积，向股东分派现金股利1400万元，同时分派每股面值1元的股票股利1000万股。 要求：作出丙公司相关的会计处理。 (1)编制提取盈余公积的会计分录； (2)编制分配现金股利的会计分录； (3)编制分配股票股利的会计分录； (4)编制结转“利润分配”科目所属其他明细科目余额的会计分录。
2023-02-15 22:29:34
陈诗晗老师：回复纯情的小熊猫借，利润分配～提取盈余公积1000 贷，盈余公积1000 借，利润分配～向股东分配股利1400 费，应付股利1400 借，利润分配～向股东分配股利1000 贷，股本1000 借，利润分配～未分配利润3400 贷，利润分配～提取盈余公积1000 利润分配～向股东分配利润2400
2023-02-15 22:42:21
纯情的小熊猫：回复陈诗晗老师 老师，我还有一道题，要问
2023-02-15 23:03:26
陈诗晗老师：回复纯情的小熊猫这个我这个无能为力了，你重新提个问题啊，谢谢。
2023-02-15 23:17:03
纯情的小熊猫：回复陈诗晗老师 还有这个
2023-02-15 23:29:11
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 中级2022年备考@@ 发表的提问：
甲公司支付建设银行的长期借款本金60万元，利息48000元。会计分录是怎样的
您好！借：银行存款 60 贷 ：长期借款60 计提利息： 借：财务费用 4.8 贷：长期借款——应计利息 4.8
97楼
2023-02-20 19:50:08
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中级2022年备考@@：回复宋生老师 老师，分录是不是错了，是支付，不是借
2023-02-20 20:20:02
宋生老师：回复中级2022年备考@@你好！支付的时候借长期借款-本金/利息 贷银行存款就可以了。
2023-02-20 20:49:37
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
开户单位签发本行的现金支票一张，来行提取备用金1000元，求从银行角度怎么编会计分录
借 现金 贷 银行存款
98楼
2023-02-20 20:06:31
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 税务师4班张红丽 发表的提问：
公司从证券账户支付100万（成本）购买交易性金融资产，同时支付交易费用2700元，后期150万卖出，整个过程怎么做会计分录
同学你好 借交易性金融资产 贷银行存款 借银行存款 贷交易性金融资产 贷投资收益
99楼
2023-02-20 20:20:58
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税务师4班张红丽：回复朴老师 这样投资收益就写成50万了吧？交易费用不是也要冲减投资收益吗？
2023-02-20 20:51:33
朴老师：回复税务师4班张红丽是的 交易费用也要冲减投资收益
2023-02-20 21:11:05
税务师4班张红丽：回复朴老师 1投资:借 交易性金融资产100               投资收益2700          贷  银行存款1002700 2卖出:借  银行存款1500000          贷 交易性金融资产1000000          投资收益500000                    
2023-02-20 21:40:33
税务师4班张红丽：回复朴老师 这样对吗？贷方借方差为投资赚的钱
2023-02-20 21:54:24
朴老师：回复税务师4班张红丽对的 这样做可以的
2023-02-20 22:22:07
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 单纯的大叔 发表的提问：
民间非营利性组织，基金会， 1.关于非管理层员工工资的会计分录； 2.购买基金，从基金购买，计提利息，收到利息，到卖掉基金的全过程会计分录 3.短期投资从开始到卖掉的会计分录 4.长期股权投资从开始到卖掉的会计分录 5.长期债券投资从开始到卖掉的会计分录
你好，同学。 借 业务活动费用 贷 应付职工薪酬 借 金融资产支出 贷 银行存款 借 应收利息 贷 利息收入 借 银行存款 贷 应收利息 借 银行存款 贷 金融资产收入 借 短期投资 贷 银行存款 借 银行存款 贷 短期投资 投资收入 借 长期股权投资 贷 银行存款 借 银行存款 贷 长期股权投资 投资收入 借 长期债权投资 贷 银行存款 借 银行存款 贷 长期债权投资 投资收入
100楼
2023-02-21 19:47:14
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 学堂用户q67q4y 发表的提问：
利和公司提取本月银行长期借款的利息3000元，如该项目尚未完工，利息到期需支付。请编制会计分录
你好 借在建工程 贷应付利息
101楼
2023-02-21 20:11:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 38号 发表的提问：
公司在银行的活期存款有利息吗？如果有利息支取时的会计分录？
你好，公司在银行的活期存款有利息 取得的利息分录 借：银行存款   ， 贷：财务费用—利息收入（或借方负数） 支取时 借：库存现金，贷：银行存款 
102楼
2023-02-21 20:17:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 感性的曲奇 发表的提问：
按月支付利息，到期还本是不是要先写计提的分录，然后写支付利息的分录，最后写还本的分录，计提和支付的分录金额是不是写一个月的要交的利息金额？
支付的那个月就不用计提了，直接借财务费用
103楼
2023-02-22 19:40:13
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 漫步 发表的提问：
老师，通过做会计分录调整的税金及附加科目，不能再利润表中的本期金额栏填报对么？
你好 税金及附加科目，是损益类科目，是在利润表中列示的
104楼
2023-02-22 19:56:18
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漫步：回复老江老师 因为多计提，调整后是负数，利润表保存不了呢老师
2023-02-22 20:22:18
老江老师：回复漫步你用的是什么系统？
2023-02-22 20:49:37
漫步：回复老江老师 税务申报啊，利润表中税金及附加的明细不填报的话，税金及附加是负数申报不了
2023-02-22 21:12:17
老江老师：回复漫步不会吧 有什么提示信息吗？ （实在不行，减到管理费用中）
2023-02-22 21:30:28
漫步：回复老江老师 信息提示：税金及附加各明细之和，大于税金及附加，（因为税金及附加科目是负数-78.9，其他明细之和没填，是0，大于-78.9）
2023-02-22 21:45:01
老江老师：回复漫步减到其他项目中去！
2023-02-22 22:10:53
漫步：回复老江老师 老师，我是把税金及附加的明细也填报了，各明细之和是-78.9，这样不可以么？
2023-02-22 22:23:35
老江老师：回复漫步理论上，这个数可以为正，也可以为负 你现在填的是哪张申报表？
2023-02-22 22:49:26
漫步：回复老江老师 利润表，之前多计提了，现在调整，所以是负数
2023-02-22 23:15:14
漫步：回复老江老师
2023-02-22 23:43:40
老江老师：回复漫步这个负数，是本月数呀，怎么会有影响？ 晕
2023-02-23 00:12:35
漫步：回复老江老师 没明白老师的意思，是9月份多计提了，现在调整，难道不在利润表上填报么？，麻烦老师详细讲解，谢谢老师
2023-02-23 00:37:30
老江老师：回复漫步你把我红色标出的地方，两个数字删掉，试一下
2023-02-23 01:02:38
漫步：回复老江老师 我一开始就是这样申报的，出现了上面的提示信息。明细为什么不能填呢老师
2023-02-23 01:18:21
老江老师：回复漫步搞不明白他的校验关系 实际上，我一次也没填过明细
2023-02-23 01:38:40
漫步：回复老江老师 我之前没事没填过，现在保存不了所以就填呗，不填不让保存，而且下面的明细丽没有水利建设税，
2023-02-23 01:58:38
老江老师：回复漫步我的观点，不要填也罢
2023-02-23 02:13:32
漫步：回复老江老师 老师说的是您画红线的部分么？说说您的观点，谢谢老师啦
2023-02-23 02:25:13
漫步：回复老江老师
2023-02-23 02:52:00
老江老师：回复漫步你这儿的报表有校验？ 晕 你把累计数也填平，试一下
2023-02-23 03:14:54
小宝老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 2w
引用 @ 学堂用户gjjpas 发表的提问：
以现金75元支付购买支票工本费会计分录
借：管理费用-办公费贷库存现金
105楼
2023-02-22 20:17:59
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