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外所的会计师能不能签字
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 蜻蜓.o0 发表的提问：
老师，为什么业务招待费取得的进项税不能抵扣？
您好 36号文件规定的，招待费是个人消费不能进项抵扣
106楼
2023-02-20 19:50:27
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蜻蜓.o0 ：回复玲老师 老师，那差旅费里面的住宿费不也是个人消费的，为什么可以抵扣？
2023-02-20 20:05:16
玲老师：回复蜻蜓.o0 这个不属于36号文件不能抵扣的范围。员工出差住宿进项可以抵扣。
2023-02-20 20:24:49
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ ゞ Sugar ° 发表的提问：
老师，公司平时的收据，没有收据只有老板签字的单据都能入外账吗？发票抬头是老板个人的名字，都能入外账吗？以后会不会挑出来罚款
你好！ 收据需要规范一下，问题不大 发票需要开公司抬头才可以报销的，不然税务上不认可的 一般不会罚款的 规范一下就可以了
107楼
2023-02-20 20:10:49
全部回复
ゞ Sugar °：回复蒋飞老师 我们公司现在只做一套账，有票的没票的都往进做，老板个人发票与公司经营有关都做，比较担心这个问题
2023-02-20 20:42:48
蒋飞老师：回复ゞ Sugar °你好！ 没事的，慢慢规范一下
2023-02-20 20:55:20
ゞ Sugar °：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师
2023-02-20 21:22:25
蒋飞老师：回复ゞ Sugar °不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-02-20 21:34:44
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 暴躁的柚子 发表的提问：
用于构建固定资产的原材料进项税不能抵扣吧？是不是要计入原材料成本里面
用于构建固定资产的原材料进项税 能抵扣了
108楼
2023-02-20 20:20:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师，我想请教一下物业公司支付转售水费时的账务处理，自来水公司给物业公司开具的是专票，那进项税该怎么处理？我咨询的老师说进项税不能抵扣，但是我听咱学堂关于物业行业的实操课说是给放入应交税费-简易计税科目
应交税费-简易计税 这个是一般纳税人做的，
109楼
2023-02-21 19:13:27
全部回复
maize老师：回复嘻嘻要是一般纳税人这个可以做借主营业务成本，简易计税，贷应付账款这样，
2023-02-21 19:48:45
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ ?楠雪? 发表的提问：
购买办公用品取得发票的进项税不能抵扣吗？
可以正常抵扣进项税额的。
110楼
2023-02-21 19:39:24
全部回复
?楠雪?：回复易 老师 嗯，快学商贸营业期的第15题，没做进项税抵扣
2023-02-21 19:56:23
易 老师：回复?楠雪?您好，您的具体情况是什么，有截图吗？
2023-02-21 20:26:08
?楠雪?：回复易 老师 为什么拍不了照片
2023-02-21 20:47:16
易 老师：回复?楠雪?这个不是很清楚了
2023-02-21 21:13:32
?楠雪?：回复易 老师 https://al3.acc5.com/11152205_623082fe425c20.jpghttps://al3.acc5.com/11152205_623082e9e67970.jpg我不是太明白
2023-02-21 21:26:20
?楠雪?：回复易 老师 是因为是普票吗，所以不能抵扣
2023-02-21 21:54:32
易 老师：回复?楠雪?这个是没取得专用发票，不能抵的
2023-02-21 22:16:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 学徒 发表的提问：
去年做了一笔分录：管理费用，应交税金—进项税，贷：现金，后来发现进项税不能抵扣。今年把他调出来。怎么做？
你好 借：以前年度损益调整——管理费用 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
111楼
2023-02-21 19:48:25
全部回复
学徒：回复邹老师 老师，现在的固定资产和低值易耗品是如何界定的呢？
2023-02-21 20:07:40
邹老师：回复学徒你好 固定资产就是单价较高，使用年限较长 而低耗一般单价不高，可以重复使用，但是年限不长，比如工具，量具，器具等
2023-02-21 20:30:40
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 温婉的毛豆 发表的提问：
买来的固定资产的进项税都可以抵扣，为什么库存商品转自用固定资产的进项税不能抵扣？
新政策下可以抵扣的
112楼
2023-02-21 20:09:01
全部回复
温婉的毛豆：回复袁老师 我看的案例是做进项税转出的了，是不是这两种方法都可以？只是从公司利益考虑，肯定是不做转出更好，是吗？
2023-02-21 20:21:39
袁老师：回复温婉的毛豆不转出更好的
2023-02-21 20:32:59
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 多情的汽车 发表的提问：
老师咨询一下 ，单位给职工发放福利 ，开了一份专票 ，但福利费用进项税不能抵扣 ，我直接两联全额入职工福利费就可以吗 ，还是需认证等其它手续
您好 在勾选平台勾选的时候有效税额填0 然后价税合计入账计入福利费
113楼
2023-02-21 20:17:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
我是6月份生成一般纳税人6月开了销项税，六月收到的进项税不能抵扣吗？
你好，你单位不是辅导期纳税人？不是的话可以抵扣的。
114楼
2023-02-22 19:13:53
全部回复
优雅的柚子：回复郭老师 在哪里可以看出是不是辅导期呀
2023-02-22 19:37:59
郭老师：回复优雅的柚子税务局那边给你一般纳税人认定书的时候，上面有体现的。
2023-02-22 19:49:34
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 答疑佘老师 发表的提问：
老师， 一般纳税人 能开普票和专票，普票的 销项税额 和专票的销项税额都抵扣，但是 采购的 普票进项税不能抵扣呢
普票和专票的销项不交抵扣 而是都是要交税 只有采购的进行才可以抵扣产生的销项
115楼
2023-02-22 19:26:15
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答疑佘老师：回复轶尘老师 一般纳税人普票专票都可以开，都要交税，抵扣只有专票进项才可以，那为什么有的企业不让开专票，而让开普票呢？专票对他来说可以抵扣她的销项啊，也可能他是小规模，我这样理解，对吗?
2023-02-22 19:53:25
轶尘老师：回复答疑佘老师有可能是小规模也有可能是政府单位。
2023-02-22 20:05:00
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 花开伴夏 发表的提问：
小规模纳税人征收3%，进项税不能抵扣？
小规模纳税人是不能抵扣进项税的
116楼
2023-02-22 19:51:56
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 想人陪的哈密瓜，数据线 发表的提问：
外账是不是必须要员工签字的工资表才能入账？实务中能外账的工资表和内账不一样，叫谁签字？
你好！应该是有员工签的或者是银行贷发的有发放明细。要看你们内外账谁的工资高，如果内帐高于外账外账可以由银行代发已代发明细做原始凭证，差额发现金员工签字做对内帐原始凭证
117楼
2023-02-22 20:17:59
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 薪然 发表的提问：
是销售图书免增值税所得税一般纳税人 也销售办公用品17%的税 财务部领用店里的办公用品 财务负责人说进项税需转出 请问进项税不能抵扣吗？
可以抵扣。但要按比例在征税与免税收入分配抵扣
118楼
2023-02-23 19:38:24
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薪然：回复方老师 免税部分就要转出进项？@方老师:
2023-02-23 20:14:24
方老师：回复薪然是的。
2023-02-23 20:30:40
薪然：回复方老师 应税销售额比较少 那我都转出吧 @方老师:
2023-02-23 21:00:06
方老师：回复薪然可以。或者按应税收入所占收入比例抵扣
2023-02-23 21:13:33
薪然：回复方老师 按当月应税收入吗@方老师:
2023-02-23 21:34:56
方老师：回复薪然是的。当期可抵扣进项=当期进项*应税收入/（免税收入+应税收入）
2023-02-23 21:51:53
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 李玲 发表的提问：
外贸企业出口免税，入库的进项税不能抵扣，月底不用转到未交增值税吗。还是计提其他应收账款贷记应缴税费出口退税。
你好 进项税额不需要转到未交增值税
119楼
2023-02-23 19:59:02
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李玲：回复答疑苏老师 那进项税额有余额是吗。如果我们进项税不留余额呢？
2023-02-23 20:35:46
答疑苏老师：回复李玲你好 你们收到专票了吗？
2023-02-23 20:48:35
李玲：回复答疑苏老师 收到了
2023-02-23 20:59:44
答疑苏老师：回复李玲你好 直接进项转出到成本就可以了
2023-02-23 21:13:22
李玲：回复答疑苏老师 那到时候计提出口退税额的时候是，借其他应收出口退税贷应交税费出口退税吗？
2023-02-23 21:25:43
答疑苏老师：回复李玲你好 是的 分录是这样的
2023-02-23 21:39:37
李玲：回复答疑苏老师 然后应交税费出口退税转到未交增值税里，交税。是这样吗
2023-02-23 22:09:19
答疑苏老师：回复李玲你好 不用转到未交增值税 是退税，不是交税。
2023-02-23 22:38:34
李玲：回复答疑苏老师 那贷方的应交税费出口退税的金额转到哪里去。
2023-02-23 22:58:37
答疑苏老师：回复李玲你好 这个和进项税额转出的税都是贷方，然后和借方进项税额是平的。
2023-02-23 23:10:25
李玲：回复答疑苏老师 这种是退税率不一样的时候，我这个是退税率都是13%的。
2023-02-23 23:20:59
李玲：回复答疑苏老师 借：库存100   应交税费-进项13  出口进项不能抵扣  需要结转到未交增值税吗？还是进项税月末有余额，如果做法是不留余额的，进项可以入到待抵扣进项税里面吗？ 贷：应付113 月末  借：应交增值税-销项15（假设）       贷：应交增值税-进项13           未交增值税2 借：营业成本100 贷：库存商品100 借：其他应收款 13 贷：应交税费-出口退税13 借：银行存款  13 贷：其他应收款 13
2023-02-23 23:40:28
答疑苏老师：回复李玲你好 进项不需要做在待抵扣里 进项需要转成本 ，同学这样做期末应交税费贷方有余额。
2023-02-23 23:58:33
答疑苏老师：回复李玲你好 你们的退税率等于征税率是吧
2023-02-24 00:28:33
李玲：回复答疑苏老师 是的
2023-02-24 00:51:30
李玲：回复答疑苏老师 如果进项税不留余额的话怎么做
2023-02-24 01:20:59
答疑苏老师：回复李玲你好 退税率等于征税率的话 进项就不需要转出了 ，进项的借方和应交税费-出口退税贷方相抵了
2023-02-24 01:37:55
李玲：回复答疑苏老师 就是入库的同时做其他应收贷-应交税费出口退税
2023-02-24 01:49:00
答疑苏老师：回复李玲你好 是销售了做这个分录
2023-02-24 02:11:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 王秀洁 发表的提问：
老师 机械安装行业的小规模纳税人可以开3%的专票 也是每月10万一下免增值税的吧 进项税不能抵扣对不对
不能的，专票不免增值税，不能抵扣
120楼
2023-02-23 20:11:59
全部回复
王秀洁：回复郭老师 怎么做账呢
2023-02-23 20:34:31
郭老师：回复王秀洁借银存贷主营业务收入应交税费-应交增值税 和普票确认收入一样 以后交税借应交税费-应交增值税贷银存
2023-02-23 20:47:34
王秀洁：回复郭老师 不用写三级科目未交增值税吗？
2023-02-23 21:04:37
郭老师：回复王秀洁小规模用不到三级科目
2023-02-23 21:30:11
王秀洁：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-02-23 21:49:36
郭老师：回复王秀洁不用客气的，
2023-02-23 22:02:59
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